Die aktuelle Liquidität des Unternehmens wird durch die entsprechende Kennzahl, auch Coverage Ratio genannt, bestimmt. Zur Ermittlung ist es erforderlich, die Daten der Bilanz für die Berichtsperiode zu verwenden. Mit diesem Indikator können Sie feststellen, ob das Unternehmen in der Lage ist, den schnellen Veränderungen des Marktes standzuhalten.
Anleitung
Schritt 1
Bestimmen Sie den Wert des Umlaufvermögens des Unternehmens. Ziehen Sie dazu in der Bilanz im Formular Nr. 1 von Zeile 290 „Umlaufvermögen“die Werte der Zeile 230 „Langfristige Forderungen“und der Zeile 220 „Schulden der Gründer für Einlagen in das genehmigte Kapital“ab . Wenn die aufgeführten Faktoren im Unternehmen nicht vorhanden sind, reicht es aus, die Werte der Summe für Abschnitt 2 der Bilanz zu verwenden.
Schritt 2
Bereinigen Sie den Betrag der kurzfristigen kurzfristigen Verbindlichkeiten der Organisation. Dazu ist es erforderlich, die Rückstellungen für zukünftige Aufwendungen (Zeile 650) und Rechnungsabgrenzungsposten (Zeile 640) von der Bilanzzeile 690 im Formular Nr. 1 abzuziehen, die die Summe für Abschnitt 5 widerspiegelt. Alternativ können Sie einfach die Zeilen 610, 620 und 660 hinzufügen.
Schritt 3
Berechnen Sie die aktuelle Liquiditätskennzahl, die dem Verhältnis des Umlaufvermögens zu den kurzfristigen kurzfristigen Verbindlichkeiten entspricht.
Schritt 4
Finden Sie das aktuelle Verhältnis ohne die Bilanz zu verwenden. Dazu müssen Sie den Betrag der Mittel der Organisation in bar und auf dem Girokonto, Wertpapieren, Forderungen und Vorräten berechnen. Teilen Sie den resultierenden Wert durch den Betrag der Kredite, Darlehen und Verbindlichkeiten.
Schritt 5
Analysieren Sie den ermittelten Wert des Deckungsgrades und charakterisieren Sie die aktuelle Liquidität des Unternehmens. Je größer dieses Verhältnis ist, desto höher ist der Solvenzindikator der Organisation. Je nach Branche und Tätigkeitsbereich des Unternehmens gilt es als optimal, wenn die Liquidität im Bereich von 1 bis 3 liegt. Ein niedrigerer Wert weist auf ein hohes finanzielles Risiko hin, das mit der Zahlungsunfähigkeit von Girokonten verbunden ist. Wenn der Koeffizient höher als 3 ist, muss die Einstellung zur Kapitalstruktur revidiert werden, da sie irrational verwendet wird.
