Was ein Akkreditiv ist, sollte natürlichen und juristischen Personen bekannt sein, die am Kauf und Verkauf eines bestimmten Produkts beteiligt sind. Mit dieser Zahlungsform können Sie sowohl den Verkäufer als auch den Käufer vor finanziellen Verlusten schützen.
Auf die Frage, was ein Akkreditiv ist, gibt es keine eindeutige Antwort. Das Konzept kann sowohl als Vertrag als auch als bestimmte Methode interpretiert werden, eine Methode zur Festsetzung einer Transaktion zwischen einem Verkäufer und einem Käufer, bei der ein Dritter als bestimmter Garant für Transparenz und Erfüllung von Verpflichtungen auftritt.
Was ist ein Akkreditiv?
Die Hauptaufgabe des Handels auf jeder Ebene besteht nicht nur darin, ein Produkt zu verkaufen oder zu kaufen, sondern auch das Risiko finanzieller Verluste zu eliminieren. Aus diesem Grund gibt es eine solche Transaktionsart wie das Dokumentenakkreditiv. Dies ist eine Vereinbarung, an der drei Parteien teilnehmen - der Verkäufer, der Käufer und der Bürge der Zahlung, bei denen es sich meistens um ein Finanzinstitut, eine Bank handelt. Das Akkreditiv-Verrechnungssystem gibt den Parteien der Transaktion eine vollständige Garantie dafür, dass die Verpflichtungen durch den Partner erfüllt werden. Es gibt verschiedene Arten von Dokumentenakkreditiven:
- widerruflich und unwiderruflich,
- bestätigt und reserviert,
- bedeckt oder unbedeckt,
- mit "roten" Klauseln,
- drehbar und kreisförmig,
- kumulativ.
Die Bank beteiligt sich an einer solchen Vereinbarung als Dritter, Bürge nur, wenn eine der Parteien der Transaktion, in der Regel der Käufer, ihr Kunde ist. Was der Vertrag sein wird (Art und Bedingungen), in welcher Reihenfolge und in welchem Zeitrahmen die Zahlung erfolgt - all diese Nuancen werden von den Experten der Bank festgelegt. Die Vereinbarung wird von den Parteien der Transaktion erst dann unterzeichnet, wenn alle Klauseln des Dokuments die Vertreter der drei Parteien vollständig zufriedenstellen.
Teilnehmer am Akkreditivgeschäft
Das Interesse an einem solchen Abwicklungssystem auf dem russischen Markt wächst laut Finanzanalysten stetig. Aber die rechtliche Seite, die einer solchen Vereinbarung zugrunde liegt, wurde nicht ausreichend untersucht, was oft zum Grund für die Beendigung von Geschäften oder deren Umwandlung in ein betrügerisches System wird. Zu einem transparenten und sicheren Akkreditivgeschäft gehört immer
- die beratende Bank, die für die Erfüllung der Vertragsklauseln nicht verantwortlich ist, die lediglich die Funktionen der Auskunftserteilung übernimmt,
- die Bank, die für die Zahlungen der im Vertrag angegebenen Beträge verantwortlich ist,
- Zahler (Verkäufer) und Käufer.
Teilweise übernimmt eine Drittbank die Zahlungsverantwortung, was gesetzlich nicht verboten ist und im internationalen Geschäft aktiv praktiziert wird. Die Anzahl der am Verfahren zur Erfüllung der Verpflichtungen eines Akkreditivs teilnehmenden Subjekte kann bis zu 5 betragen.
Vor- und Nachteile eines Akkreditivs
Ein Dokumentenakkreditiv ist ein bequemer und flexibler Mechanismus für die Abrechnung. Aber wie jedes andere Finanzinstrument hat es Vor- und Nachteile. Zu den Vorteilen zählen folgende Punkte:
- der Verkäufer kann sicher sein, dass er die Zahlung für sein Produkt (Dienstleistung) erhält,
- für den Käufer entfällt die Vorauszahlung,
- Zahlungen erfolgen erst nach Abschluss der Transaktion.
Der Gesetzgeber sieht vor, dass individuelle Zahlungsbedingungen in ein Akkreditiv aufgenommen werden können. Ein Käufer möchte sich beispielsweise von der Qualität des Produkts überzeugen, der Verkäufer möchte es jedoch nicht ohne Vorauskasse (Vorkasse) liefern. Der Vereinbarung wird eine Klausel hinzugefügt, dass die Geldüberweisung erst nach einer bestimmten Zeit oder nachdem die Bank eine Mitteilung des Käufers der Ware über die hohe Qualität erhalten hat, durchgeführt wird. Die Bank ist der Garant für die Zahlung.
Die Nachteile einer solchen Transaktion sind nur darauf zurückzuführen, dass beide Parteien für die Dienstleistungen der vermittelnden Bank bezahlen müssen. Berücksichtigt man jedoch den Ausschluss der Risiken finanzieller Verluste, kann diese Nuance nicht als Nachteil angesehen werden.
