Die Planung ist ein integraler Bestandteil des Cashflow-Management-Prozesses. Es ermöglicht Ihnen, die reale finanzielle Situation des Unternehmens zu sehen, seine Zahlungsfähigkeit zu beurteilen und die erforderlichen Prognosen zu erstellen. Eines der Finanzplanungstools ist die Erstellung eines Zahlungskalenders.
Es ist notwendig
Daten zur Kreditoren- und Debitorenbuchhaltung
Anleitung
Schritt 1
Der Zahlungskalender enthält Daten zu Geldeingängen an das Unternehmen und seine Zahlungen. In der Regel vierteljährlich zusammengestellt, aufgeschlüsselt nach Monaten oder kürzeren Zeiträumen. Bei der Verwendung müssen Sie den Status der Produktion, des Lagerbestands, der Forderungen und Verbindlichkeiten verfolgen. Es stellt einen Plan für den kurzfristigen Geldverkehr dar und wird im Rahmen der Grenzen und Möglichkeiten des Unternehmens genehmigt.
Schritt 2
Der erste Abschnitt des Kalenders spiegelt die Ausgaben wider, d.h. alle anstehenden Zahlungen und Geldtransfers, im zweiten - alle erwarteten Einnahmen. Es ist notwendig, dass zwischen ihnen Gleichheit herrscht und bestenfalls ein Überschuss der Einnahmen über die Ausgaben. Ihr Hauptziel ist es, Lücken zwischen Einnahmen und Zahlungen zu vermeiden, wenn dem Unternehmen die erforderlichen Mittel fehlen.
Schritt 3
Die Verwendung des Zahlungskalenders ermöglicht es Ihnen, finanzielle Fehler, Geldmangel und Reserven zu erkennen. Hilft, die Gründe für die vorherrschenden negativen Situationen zu verstehen und Maßnahmen zu ihrer Beseitigung festzulegen. Für die Erstellung werden folgende Unterlagen benötigt: ein Plan für den Verkauf von Produkten, Schätzungen der Produktionskosten, Verträge, Rechnungen, ein Investitionsplan, Gehaltspläne, Kontoauszüge der Organisation mit den entsprechenden Anhängen.
Schritt 4
Der Prozess der Erstellung eines Zahlungskalenders besteht aus mehreren Schritten. Zunächst müssen Sie einen Planungszeitraum auswählen. Es kann ein Quartal, ein Monat, ein Jahrzehnt oder sogar eine Woche sein. Zweitens wird das geplante Absatzvolumen anhand des Produktionsvolumens im ausgewählten Zeitraum und der Saldenveränderungen ermittelt. Drittens wird die Höhe der möglichen Cashflows berechnet. Anschließend werden die zu erwartenden Kosten geschätzt und der Saldo ermittelt. Sie stellt die Differenz zwischen den zu erhaltenden Beträgen und den Aufwendungen in der Berichtsperiode dar. Als Ergebnis der Zusammenfassung wird ein Mangel oder Überschuss an Mitteln im Unternehmen aufgedeckt.
Schritt 5
Der erwartete Saldo aus Einnahmen und Ausgaben wird dem verfügbaren Mindestsicherheitsbestand gegenübergestellt. Wenn der Wert der geplanten Zahlungen unter Berücksichtigung der Salden auf den Konten höher ist als die Einnahmen, kann dies auf eine Verschlechterung der Finanzlage hindeuten. Überschüsse zeugen vom stabilen Betrieb des Unternehmens und seiner Zahlungsfähigkeit.
Schritt 6
Der Zahlungskalender ermöglicht es Ihnen, Kreditoren und Debitoren zu verwalten, zeitnah Informationen über Zahlungsströme zu erhalten, den Bedarf für einen kurzfristigen Kredit zu ermitteln und Unstimmigkeiten im Zahlungs- und Abrechnungszeitpunkt zu vermeiden.
