Ein Korrespondenzkonto ist ein Konto, über das ein Kreditinstitut im Auftrag eines anderen Kreditinstituts aufgrund eines abgeschlossenen Korrespondenzvertrags abgerechnet wird.
Internationale Banken bedienen nationale oder regionale Banken und erbringen damit Dienstleistungen für ihre Kunden. Kleine Banken sind Korrespondenten von Großbanken für verschiedene Dienstleistungen auf internationalen oder nationalen Märkten, hauptsächlich Kredite. Große Banken als Korrespondenten kleinerer erhalten Zugang zu regionalen Märkten.
Arten von Korrespondenzkonten
Korrespondenzkonten werden in Nostro- und Loro-Konten unterteilt. Nostro ist ein im Namen einer Bank eröffnetes Konto bei einer Zwischenbank oder der sogenannten Korrespondenzbank. Ein Loro ist ein Konto, das bei einer bestimmten Bank im Namen ihrer Korrespondenzbank eröffnet wird.
Grundlagen der Korrespondenzbeziehungen
In den meisten Fällen werden auf Korrespondenzkonten keine oder nur sehr geringe Zinsen gezahlt. Darüber hinaus sehen die Banken eine Provision für die Führung eines solchen Kontos und die Durchführung von Transaktionen darauf vor. In dieser Hinsicht bevorzugen Banken, Mindestguthaben auf Nostro-Konten zu halten, um Kapital auf den Weltmärkten zu platzieren. Um Mittel zu beschaffen, verwenden Banken eine Vielzahl von Systemen, um Guthaben auf Korrespondenzkonten auf den internationalen Devisenmärkten zu platzieren.
Banken müssen jedoch auf dem Korrespondenzkonto ein ausreichendes Guthaben vorhalten, um alle möglichen Zahlungsanforderungen zu erfüllen. In Fällen, in denen das Konto nicht über die erforderliche Deckung verfügt, kann die Bank ihrem Korrespondenten einen kurzfristigen Kredit, den sogenannten Überziehungskredit, gewähren. Es ist logisch anzunehmen, dass die Zinsen für ein solches Darlehen recht hoch sind und in einigen Ländern Überziehungen gesetzlich verboten sind.
Die Summen der Nostro- und internen Korrespondenzkonten werden monatlich abgeglichen. Dazu wird ein Bericht erstellt, der alle inkongruenten Beträge dieser beiden Konten widerspiegelt. Sie unterliegen künftig der Abrechnung.
Bewertung
Ein wichtiger Punkt bei Transaktionen mit Konten ist ein Begriff wie Wert. Eine Aufzeichnung einer bestimmten Operation an einem bestimmten Tag bedeutet nicht, dass Gelder am selben Tag auf das Konto des Eigentümers eingezahlt werden. Bei dieser Operation ist der Schlüsselpunkt die Werteinstellung - ein zusätzlicher Eintrag im Rechnungsdatum neben dem gebuchten Betrag im Auszug. Das bedeutet, dass der Kontoinhaber sofort über den erhaltenen Betrag verfügen kann, das Geld jedoch ab Wertstellung unter Anfall der entsprechenden Zinsen Eigentum des Kontoinhabers wird. Entscheidet sich der Kontoinhaber, über die erhaltenen Währungsmittel vor Valuta zu verfügen, überschreitet er das Darlehen, wofür er die vereinbarten Zinsen an die Gläubigerbank zahlen muss.
