Der Saldo ist die Differenz zwischen den Ausgaben und Einnahmen des Unternehmens für einen bestimmten Zeitraum. Der Begriff „Schlusssaldo“dient der Ermittlung des Saldos eines bestimmten Kontos am Ende der Periode und wird in der Regel bei der Bilanzerstellung verwendet. Das Berechnungsverfahren wird durch die Art des analytischen oder synthetischen Kontos bestimmt.
Anleitung
Schritt 1
Generieren Sie ein Umsatzblatt für synthetische Konten. Es sollte eine Spalte mit dem Namen des Kontos und drei Spaltenpaare zur Berechnung von Soll und Haben für den Anfangssaldo, den Umsatz für die Periode und den Endsaldo enthalten. Geben Sie basierend auf den Daten der vorherigen Berichtsperiode die Soll- und Habennummern für den Eröffnungssaldo ein.
Schritt 2
Bestimmen Sie den Umsatz für den Berichtszeitraum. Geben Sie dazu auf der Grundlage von Abrechnungsdaten den Betrag der Belastung und Gutschrift für jedes Konto an. Prüfen Sie, ob die Beträge mit den Originaldokumenten übereinstimmen. Andernfalls können die gemachten Fehler zu Ungenauigkeiten beim Verlassen der Jahresbilanz führen.
Schritt 3
Analysieren Sie die Art des Kontos, für das Sie den Endsaldo ermitteln möchten. Sie werden in aktiv, passiv und aktiv-passiv unterteilt. Dies ist erforderlich, da für sie das Verfahren zur Berechnung des Saldos am Ende der Berichtsperiode unterschiedlich ist.
Schritt 4
Berechnen Sie den Schlusssaldo für aktive Konten. Eingänge auf diese Konten werden belastet und die Verfügung gutgeschrieben. Bei der Saldoberechnung am Monatsende ist es erforderlich, Sollumsätze zu addieren und Guthabenumsätze von den Soll-Eröffnungssalden abzuziehen. Das Ergebnis ist der Sollsaldo für das aktive Konto.
Schritt 5
Berechnen Sie den Schlusssaldo für passive Konten. Deren Eingang und Entsorgung spiegelt sich in der Gutschrift bzw. Belastung wider. Daher wird am Ende des Berichtszeitraums ein Kreditendsaldo berechnet, der sich aus der Summe aus Krediteröffnungssaldo und Kreditumsätzen abzüglich Sollumsätzen ergibt.
Schritt 6
Bestimmen Sie den Endsaldo für Aktiv-Passiv-Konten, die sowohl eine Haben- als auch eine Sollseite haben. Dazu müssen Sie zunächst Soll-Eröffnungssalden und Umsätze addieren und davon Kreditkennzeichen abziehen. Ist der resultierende Wert größer Null, so bezieht er sich auf die Belastung des Endsaldos, wenn er kleiner ist, auf die Gutschrift ohne Minus.
