Alle Operationen mit Registrierkassen sind streng reglementiert, aus diesem Grund müssen Fehler beim Durchbrechen eines Schecks sowie Rücksendungen von gekauften Waren korrekt ausgeführt werden. Im Schreiben des Amtes des Ministeriums der Russischen Föderation für Steuern und Abgaben in Moskau Nr. 29-12 / 17931 vom 02.04.2003 wurde das Verfahren zur Validierung irrtümlich ausgestellter Schecks klargestellt.
Anleitung
Schritt 1
Stornierung einer Quittung am Tag des Kaufs
Hat der Kassierer bei der Eingabe des Betrages an der Kasse einen Fehler gemacht oder wurde die Ware am Kauftag vom Käufer zurückgegeben, dann gehen Sie wie folgt vor:
1. Nehmen Sie die Quittung des Kunden und kleben Sie sie auf ein Blatt Papier. Der Direktor, der Manager oder sein Stellvertreter müssen den Scheck unterschreiben.
2. Erstellen Sie ein Gesetz KM-3 über die Rückgabe des Betrags an den Kunden.
3. Geben Sie das Geld aus dem Backoffice an den Kunden zurück.
3. Reichen Sie das Gesetz ein und überprüfen Sie es an die Buchhaltung.
4. Tragen Sie in Spalte 15 des „Kasse-Betreiber-Journals“(Formular Nr. KM-4) den Betrag ein, der dem Käufer für die zurückgegebene Ware gemäß den Angaben aus dem Scheck gezahlt wurde, und reduzieren Sie den Betrag des Verdienstes pro Tag um den by Betrag, der in Spalte 10 an den Käufer ausgegeben wird.
Schritt 2
Wenn der Scheck versehentlich ausgeknockt wurde, sind alle Aktionen ähnlich, aber dem Scheck und der Handlung in Form von KM-3 ist eine Erläuterung des Kassierers beigefügt.
Schritt 3
Rückerstattungen an den Käufer nicht am Tag des Kaufs
Wenn der Z-Bericht für den Tag des Kaufs bereits entfernt wurde, ist die Vorgehensweise etwas anders. In diesem Fall spielt das Vorhandensein oder Fehlen eines Schecks keine große Rolle mehr. Gemäß Artikel 18 Klausel 5 der FZ-2300-1 vom 02.07.1992 hat der Käufer das Recht, Geld für die zurückgegebene Ware ohne Vorlage eines Schecks zu erhalten. Daher müssen Sie wie folgt vorgehen:
1. Nehmen Sie eine Erklärung des Käufers mit seinem Namen und seinen Passdaten vor.
2. Füllen Sie eine Spesen- und Barbestellung №KO-2 aus. Es enthält auch die Daten des Käufers. Halten Sie sich bei der Erstellung des Dokuments an das Dekret des Staatlichen Statistikausschusses der Russischen Föderation vom 18.08.1998 Nr. 88.
3. Geben Sie dem Käufer Bargeld aus der Hauptkasse des Unternehmens.
Schritt 4
Komplizierter wird die Situation, wenn die Ware teils bar, teils per Kreditkarte bezahlt wurde. Das Geld muss im gleichen Verhältnis wie bei der Annahme von Geld für die Ware zurückgegeben werden. Das heißt, Sie können kein Geld nur in bar oder nur per Banküberweisung geben.
Schritt 5
Werden die beschriebenen Maßnahmen nicht befolgt, bedeutet dies für den Steuerdienst eine tatsächliche Unterschätzung der erhaltenen Einnahmen. Solche Handlungen werden mit Geldbußen nach Art. 15.1 des RF-Kodex für Ordnungswidrigkeiten.
