Alle Bargeldtransaktionen auf Kredit- und Abbuchungsaufträgen sind vom Kassierer in das Kassenbuch einzutragen, auf dessen Grundlage täglich der Kassiererbericht erstellt wird. Mit diesem Dokument können Sie zu Beginn und am Ende des Arbeitstages die Richtigkeit der Dokumentation und den Bargeldbetrag in der Kasse nachverfolgen und überprüfen. Wie jedes Buchhaltungsdokument muss der Kassenbericht nummeriert und nach den festgelegten Regeln genäht werden.
Anleitung
Schritt 1
Bilden Sie ein Kassenbuch, das nach dem KO-4-Formular ausgefüllt wird. Ein Unternehmen ist verpflichtet, nur ein Buch zu führen, daher muss es nummeriert, geschnürt und mit der Unterschrift des Leiters und dem Siegel des Unternehmens beglaubigt sein. Danach wird es versiegelt und in der Steuererklärung registriert. Jedes Blatt des Kassenbuchs wird durch zwei identische Blätter repräsentiert, während auf der ersten Kopie vom Kassierer Daten über den Bargeldverkehr eingegeben werden, die auf die zweite mit Kohlepapier übertragen werden.
Schritt 2
Schneiden Sie am Ende des Arbeitstages die zweite Kopie des Kassenbuchbogens ab, aus dem der Kassenbericht erstellt wird. Sammeln Sie alle Belege und Ausgaben sowie Belege, die den angegebenen Bargeldtransaktionen im Laufe des Tages entsprechen. Falten Sie die abgerissenen Blätter des Kassenbuchs und der Dokumente, um den Kassenbericht zu erstellen.
Schritt 3
Senden Sie den Kassenbericht zur Überprüfung an den Hauptbuchhalter. Wenn Fehler gemacht wurden, werden Korrekturen an diesem Dokument und am Kassenbuch vorgenommen. Gleichzeitig wird der Fehler sorgfältig durchgestrichen, die richtigen Informationen aufgezeichnet, wonach "Believe Corrected" geschrieben, das aktuelle Datum festgelegt und durch die Unterschrift des Kassierers und des Hauptbuchhalters beglaubigt wird. Bei der Prüfung zählt der Buchhalter die Anzahl der erhaltenen Blätter und Dokumente und macht dann einen entsprechenden Eintrag auf der Titelseite.
Schritt 4
Nähen Sie den Kassenbericht für den Berichtszeitraum. Verwenden Sie dazu einen normalen Faden und eine Nadel. Nähen Sie die Blätter und Dokumente sauber zusammen. Etwa 10 cm Faden lassen und abschneiden. Darüber kleben Sie ein kleines Blatt Papier, auf dem das aktuelle Datum, die Anzahl der Blätter und die Unterschrift des Kassierers, Hauptbuchhalters und Firmenchefs angegeben sind. Danach beglaubigen Sie das Dokument mit dem Siegel der Firma, so dass ein Teil davon auf dem geklebten Blatt und ein Teil auf dem Kassenbericht ist.
