Jede Geldbewegung in der Kasse der Organisation muss auf jeden Fall korrekt formalisiert werden. Dazu muss der Kassierer einen Bericht erstellen, der anschließend zur weiteren Abrechnung an die Buchhaltung übermittelt wird. In einigen kleinen Organisationen gibt es keine „Kassierer“-Position in der Besetzungstabelle, daher ist der Hauptbuchhalter für die Pflege und Verarbeitung von Kassendokumenten verantwortlich. Um die Bargelddisziplin aufrechtzuerhalten, ist es sehr wichtig, alle Dokumente korrekt zu erstellen.
Anleitung
Schritt 1
Der Kassenbericht sollte an den Tagen erstellt werden, an denen es an der Kasse zu Bewegungen kam: sei es die Ausgabe von Geld für einen Bericht oder die Zahlung von Löhnen.
Schritt 2
Die Meldung des Kassierers muss die gleichen Angaben enthalten wie das Beiblatt des Kassenbuches. Üblicherweise gibt es in Buchhaltungsprogrammen Formulare, die bei der Dateneingabe automatisch generiert werden. Wenn Sie die manuelle Buchhaltung verwenden, ist das Berichtsformular des Kassierers eine Kopie des Belegblatts.
Schritt 3
Der Kassenbericht muss Angaben wie die Seriennummer des Belegs, das Erstellungsdatum, den Betrag und den Namen des Vorgangs enthalten.
Schritt 4
Fügen Sie dem Kassenbericht alle Dokumente bei, die den Geldverkehr bestätigen. Wenn dies ein Problem für den Bericht ist, fügen Sie eine Spesenabrechnung bei (Formular Nr. KO-2). Wenn Bargeld an der Kasse der Organisation eintrifft, legen Sie einen Kassenbon (Formular Nr. KO-1) bei. Wenn es sich um die Ausstellung von Löhnen handelt, fügen Sie neben einem Spesenbarbeleg eine Gehaltsabrechnung (Formular Nr. T-53) bei.
Schritt 5
Es empfiehlt sich, den Kassenbericht in einem separaten Ordner aufzubewahren. Ergänzen Sie es in chronologischer Reihenfolge am Ende des Zeitraums (es kann ein Monat, ein Quartal, ein Halbjahr, ein Jahr usw. sein), nähen Sie alle Blätter und nummerieren Sie sie. Schreiben Sie am Ende auf das letzte Blatt: "Gestickt, nummeriert und befestigt (geben Sie die Anzahl der Blätter an)." Berücksichtigen Sie bei der Berechnung Belege, Bestellungen und Abrechnungen.
Schritt 6
Denken Sie daran, dass der Bericht des Kassierers eine Kopie des Kassenzettels ist, jedoch mit erweiterten Informationen. Der Unterschied besteht darin, dass es vom Kassierer unterschrieben werden muss und das Kassenbuch vom Hauptbuchhalter und dem Leiter der Organisation.
Schritt 7
Die für Sie zuständige Bank benötigt möglicherweise Dokumente zur Überprüfung der Einhaltung der Kassendisziplin, in diesem Fall müssen Sie zusätzlich zum Kassenbuch den Bericht selbst vorlegen.
