Alle Unternehmen, die Barzahlungen leisten, müssen Aufzeichnungen über Bargelddokumente und Geldtransaktionen führen. Das Verfahren und die Regeln für die Führung von Kassenbüchern sind in der Verordnung der Zentralbank der Russischen Föderation 340 vom 22.09.1993 festgelegt.
Es ist notwendig
- - Kassenbuch;
- - Stellenbeschreibung des Kassierers.
Anleitung
Schritt 1
Zur Aufbewahrung von Bargeld, Dokumenten und zur Durchführung von Geldtransaktionen benötigen Organisationen und Unternehmen einen speziell ausgestatteten Raum. Zur Durchführung von Bargeldtransaktionen wird mit dem Kassierer eine Haftungsvereinbarung abgeschlossen. Ein Arbeitnehmer muss sich vor Arbeitsbeginn mit der Stellenbeschreibung vertraut machen.
Schritt 2
Für die Abrechnung von ein- und ausgehenden Kassendokumenten werden einheitliche Formen der primären Buchhaltungsdokumentation verwendet: KO-1 „Kasseneingangsbestellung“; KO-2 "Aufwendungsbarbestellung"; KO-3 "Zeitschrift zur Registrierung von ein- und ausgehenden Bargelddokumenten"; KO-4 "Kassenbuch"; KO-5 "Buch der Abrechnung der vom Kassierer empfangenen und ausgegebenen Gelder."
Schritt 3
Auf Ersuchen der Zentralbank der Russischen Föderation müssen alle Unternehmensfinanzen bei Bankinstituten aufbewahrt werden. An der Kasse darf Bargeld nur für die im Zahlungsauftrag der Bank angegebenen Zwecke innerhalb des Limits ausgegeben werden. Die Grenze des Barguthabens wird jährlich zwischen dem Leiter der Gesellschaft und dem Institut der Bank vereinbart. Geldbeträge, die das Limit überschreiten, können maximal 3 Tage an der Kasse aufbewahrt werden.
Schritt 4
Auch das Führen einer Kasse gehört zum Job eines Kassierers. Dort werden alle Cashflows der Organisation erfasst. Auf Verlangen der Zentralbank der Russischen Föderation muss das Kassenbuch vor der Verwendung nummeriert, geschnürt, mit einem Wachssiegel versiegelt und durch die Unterschrift des Leiters und Hauptbuchhalters beglaubigt werden.
Schritt 5
Alle Einträge im Kassenbuch erfolgen in 2 Kopien auf Kopierpapier. Die zweite Kopie ist ein Abriss, dies ist ein Kassiererbericht, der der Hauptbuchhaltungsbeleg für das Unterkonto 50 (Bargeld) ist.
Schritt 6
Bei Eintragungen im Kassenbuch dürfen keine Kleckse, Radierungen und Korrekturen zugelassen werden. Bei der Korrektur einer falschen Eingabe ist es erlaubt, die Eingabe mit einer Zeile zu streichen, mit der Eingabe der richtigen Daten und der Aufschrift "Korrigiert", zur Bestätigung müssen die Unterschriften der verantwortlichen Person(en) und das Datum der die Korrektur.
Schritt 7
Der Kassierer hat unmittelbar nach der Ausführung des Geldgeschäfts einen Eintrag in das Kassenbuch vorzunehmen. Am Ende des Arbeitstages ist er verpflichtet, die Gesamtergebnisse des Tages zu berechnen, den Saldo abzuheben und den Kassenbericht gegen die Unterschrift des Buchhalters an die Buchhaltung vorzulegen.
