Durch die Kasse des Unternehmens laufen bestimmte Bargeldbeträge, die aus verschiedenen Quellen stammen und für den Bedarf des Unternehmens ausgegeben werden. In diesem Fall müssen alle Bargeldtransaktionen dokumentiert und in der Buchhaltung berücksichtigt werden. Die Registrierung erfolgt anhand von Primärdokumenten, deren Form durch Beschlüsse des Staatlichen Statistikausschusses der Russischen Föderation festgelegt wird.
Anleitung
Schritt 1
Registrieren Sie den Eingang von Bargeldbeträgen an der Kasse des Unternehmens mit einem Eingangskassenbeleg im Formular Nr. KO-1. Dieses Dokument kann manuell oder mit unterschiedlicher Software erstellt werden. Es wird in einer Kopie ausgestellt und vom Hauptbuchhalter oder einer bevollmächtigten Person genehmigt, wonach es durch das Siegel des Kassierers beglaubigt wird. In der Zeile „Basis“des Zahlungsmittelabflussauftrags wird der Inhalt des Geschäftsvorfalls angegeben und in der Zeile „Inklusive“der Umsatzsteuerbetrag vermerkt bzw. der Eintrag „ohne Steuer“gesetzt.
Schritt 2
Verwenden Sie den Zahlungsmittelabflussauftrag in der Form №KO-2, um die Ausgabe von Bargeld aus der Kasse des Unternehmens widerzuspiegeln. Sie wird analog einem Gutschriftsbeleg erstellt. Gleichzeitig ist ihm ein Antrag oder ein Konto für die Ausgabe von Geldern beigefügt, auf dem die Vollmachtsunterschrift des Unternehmensleiters angebracht ist.
Schritt 3
Prüfen Sie die Richtigkeit der Registrierung von Barausgleichsaufträgen, bevor Sie Bargeld aus der Registrierkasse ausgeben. Gleichzeitig wird die Echtheit der Unterschriften des Hauptbuchhalters und des Unternehmensleiters sowie die Verfügbarkeit der erforderlichen Anwendungen überprüft. Wenn diese Voraussetzungen nicht erfüllt sind, hat der Kassierer das Recht, die Ausgabe von Geldern zu verweigern und die Dokumente zur Neuausstellung an die Buchhaltung zurückzugeben.
Schritt 4
Registrieren Sie die eingehende und ausgehende Bargeldbestellung in einem speziellen Journal von Bargelddokumenten im Formular Nr. KO-3. Geben Sie alle im Laufe des Tages durchgeführten Bargeldabhebungen und -annahmen im Kassenbuch im Formular Nr. KO-4 an, das vom Hauptbuchhalter überprüft und den Hauptdokumenten zur Bestätigung der Berechnungen beigefügt wird.
Schritt 5
Spiegeln Sie alle Bargeldtransaktionen auf Konto 50 "Kasse" wider. In diesem Fall wird der Geldeingang der Belastung des Kontos gutgeschrieben und die Ausgabe von Bargeld wird vom Guthaben belastet. Die Korrespondenz muss ein Konto enthalten, das den Geschäftsvorfall kennzeichnet, für den der in den Baraufträgen angegebene Betrag ausgestellt und empfangen wurde.
