Factoring ist ein Komplex von Dienstleistungen im Zusammenhang mit der Bereitstellung von Zahlungsaufschub für Käufer von Waren und Dienstleistungen. Factoring-Geschäfte erfreuen sich heute unter Unternehmern wachsender Beliebtheit.
Das Konzept der Factoring-Operationen und ihre Vorteile
Factoring-Geschäfte werden durch eine Reihe von Dienstleistungen repräsentiert, die mit der Bereitstellung von Zahlungsaufschub verbunden sind. Dies ist eine Art von Vermittlungstätigkeit, bei der die Rolle eines Vermittlers einer Factoring-Gesellschaft oder einer Bank zukommt. Dieses Unternehmen erhält gegen eine im Voraus vereinbarte Gebühr das Recht, die Geldbeträge, die ihm von den Käufern geschuldet werden, einzufordern und dem Konto des Verkäufers gutzuschreiben.
Das Arbeitsschema im Rahmen von Factoring-Operationen ist wie folgt. Der Verkäufer versendet die Ware an den Käufer und übergibt die der Lieferung beiliegenden Unterlagen (Rechnung, Rechnung) an die Factoringgesellschaft. Sie zahlt 90 % des Wertes der gelieferten Ware. Und nachdem er die Schuld vom Käufer erhalten hat, überweist er den Restbetrag abzüglich seiner eigenen Provision.
Die Popularität von Factoring-Dienstleistungen ist darauf zurückzuführen, dass der Lieferant zeitnah Geld für die gelieferte Ware erhält und kein Mangel an Betriebskapital besteht. Darüber hinaus hat der Verkäufer die Möglichkeit, die mit der Verschiebung verbundenen Risiken zu reduzieren. Insbesondere wie Währungsschwankungen, Betrug, Zahlungsausfälle, Inflation etc. Factoring-Unternehmen leisten auch professionelle Arbeit mit Schulden und können auch geeignete Maßnahmen zur Rückzahlung der Schulden ergreifen. Sie prüfen den geschäftlichen Ruf der Käufer und überwachen den Schuldenstand.
Klassifizierung von Factoring-Geschäften
Factoring-Geschäfte lassen sich aus verschiedenen Gründen klassifizieren. Aus Sicht der Region der Transaktion werden sie unterteilt in Inland, wenn alle Transaktionsbeteiligten in einem Land ansässig sind, und International, wenn einer der Beteiligten in einem anderen Land ansässig ist.
Darüber hinaus gibt es offene und geschlossene Factoring-Geschäfte. Im letzteren Fall ist dem Käufer die Beteiligung der Factoringgesellschaft an der Transaktion nicht bekannt. Offene Factoring-Transaktionen sind nicht vertraulich.
Es können Operationen mit oder ohne Regress unterschieden werden. Im ersten Fall ist die Factoringgesellschaft berechtigt, bei Zahlungsverweigerung des Käufers Schadensersatz vom Gläubiger zu verlangen. Es bestehen praktisch keine Regressvereinbarungen.
Arten von Factoring-Geschäften
Auf der Grundlage des Factoring-Schemas kann zwischen solchen Arten von Operationen wie der Überprüfung von Lieferanten, der Finanzierung eines Geschäfts, der Verwaltung von Schulden und der Deckung des Ausfallrisikos unterschieden werden.
Vor jedem Factoring-Vorgang wird eine Vorabprüfung des Lieferanten und der Käufer durchgeführt. Damit versichert sich das Factoring-Unternehmen gegen mögliche Betrugsrisiken. Auf Basis der Analyse potenzieller Schuldner wird die zukünftige Finanzierungsgrenze ermittelt, auch um skrupellose Käufer zu identifizieren.
Das wichtigste Factoring-Geschäft ist die Finanzierung der Transaktion, dank der der Lieferant die Möglichkeit hat, das Betriebskapital wieder aufzufüllen, und der Käufer einen Zahlungsaufschub hat. Dafür wenden sie sich an eine Factoring-Gesellschaft.
Das Factoring-Unternehmen verwaltet die Debitorenbuchhaltung, es hilft, die Zahlungsdisziplin der Kunden zu verbessern und Zahlungsausfälle zu verhindern. Die Auslagerung dieses Vorgangs hat für den Lieferanten wirtschaftliche Vorteile gegenüber der Organisation einer separaten Einheit.
Die Leistung zur Absicherung des Zahlungsausfallrisikos beinhaltet, dass der Lieferant unabhängig von den Einnahmen des Schuldners Geld erhält und die Factoringgesellschaft das Zahlungsausfallrisiko übernimmt. Dieser Vorgang ist optional.
