Bei einer teilweisen Regulierung der Wirtschaft wird es bei unvollständigem Wettbewerb notwendig, Beschränkungen des Devisenverkehrs einzuführen. Das zentrale Bindeglied in diesem Regulierungssystem sind Institutionen, die die Rolle von Agenten der Devisenkontrolle spielen.
Die Währungskontrolle wird normalerweise in den Ländern eingeführt, in denen die Währung nicht den Status einer frei konvertierbaren Währung hat. Unter diesen Bedingungen kommt der Regulierung von Transaktionen für den Kauf und Verkauf von Devisenfonds sowie der Kontrolle des Devisenverkehrs über die Staatsgrenze eine besondere Bedeutung zu. Der Staat übt seinen Einfluss auf den Devisenmarkt in der Regel durch gesetzgeberische Methoden aus.
Die Liste der Stellen, die die Funktionen der Devisenkontrolle wahrnehmen, wird durch das Bundesgesetz „Über die Devisenregulierung und Devisenkontrolle“geregelt. Die Währungskontrolle beinhaltet ein besonderes System von Maßnahmen, die der Staat ergreift, um die Regeln bei der Durchführung von Währungstransaktionen einzuhalten.
Grundlage der Kontrolle ist die Einschränkung des Rechts der Bürger, Devisen zu kaufen, sowie die Möglichkeit von Gebietsfremden, inländische Währung zu erwerben. Ein solcher Rahmen ist erforderlich, um mögliche Kapitalabflüsse zu verhindern. Devisenkontrollen werden normalerweise in Ländern mit teilweise regulierten Währungen eingeführt. In Staaten mit stabilen Volkswirtschaften besteht kein dringender Bedarf an Devisenkontrollen.
Die Agenten der Devisenkontrolle auf dem Territorium der Russischen Föderation sind zugelassene Banken, die der Zentralbank der Russischen Föderation unterstellt sind; Vnesheconombank; Zoll- und Steuerbehörden; professionelle und regelmäßige Teilnehmer am Wertpapiermarkt (einschließlich Registerinhaber). Diese Stellen unterscheiden sich von den Devisenkontrollbehörden dadurch, dass sie keine Strafmaßnahmen gegen Marktteilnehmer anwenden können, die gegen die Devisengesetze verstoßen. Der Status eines Währungskontrollagenten berechtigt das Institut nicht, die Beseitigung der festgestellten Verstöße zu verlangen.
Zu den Aufgaben der Agenten gehört die Überprüfung der Übereinstimmung von Währungstransaktionen mit der geltenden Gesetzgebung; Überprüfung der Buchführung und Berichterstattung im Bereich Währungstransaktionen; Überprüfung der Dokumentation im Zusammenhang mit der Führung von Fremdwährungskonten.
Devisenkontrollstellen müssen den Aufsichtsbehörden unverzüglich Informationen über ihre Aktivitäten im Zusammenhang mit Devisentransaktionen zur Verfügung stellen. Zu den Aufgaben dieser Institutionen gehört auch die Wahrung von Amts-, Geschäfts- und Bankgeheimnissen, zu denen sie im Zusammenhang mit der Ausübung ihrer Tätigkeit Zugang erhalten.
Für den Fall, dass Devisenkontrollagenten bei ihrer Tätigkeit Verstöße gegen gesetzlich festgelegte Regeln aufdecken, übermitteln sie die entsprechenden Informationen an die Devisenkontrollstelle, die das Recht hat, den Zuwiderhandelnden zu sanktionieren. Zu diesen Informationen gehören Daten über eine natürliche oder juristische Person; Beschreibung des Verstoßes; Hinweis auf die verletzte Rechtshandlung; der Betrag der illegalen Transaktion.
Organisationen, die als Agenten der Devisenkontrolle agieren, gehen bei ihrer Tätigkeit von dem unbestreitbaren Vorrang wirtschaftlicher Maßnahmen bei der Umsetzung der Staatspolitik im komplexen und verantwortungsvollen Bereich der Devisenregulierung aus. Eine solche Tätigkeit sollte unnötige Eingriffe staatlicher Stellen in die Währungsregulierung ausschließen.
Das wichtigste Glied im System der Regulierung von Devisentransaktionen in der Russischen Föderation sind die zugelassenen Banken. Diese Institute haben das Recht, die von anderen Banken und Devisenmarktteilnehmern getätigten Transaktionen monopolisiert zu bescheinigen.
Als Beauftragte der Devisenkontrolle prüfen diese Banken die Genehmigungen und Sondergenehmigungen, die sie zur Durchführung von Devisengeschäften berechtigen, und kontrollieren auch die Erfüllung von Verpflichtungen zum Verkauf von Devisenmitteln, die sie aus Exportgeschäften erhalten.
Der Status dieser Marktteilnehmer gibt ihnen nicht nur das Recht, selbst Devisentransaktionen durchzuführen, sondern impliziert auch die Verpflichtung, eine umfassende Devisenkontrolle aufrechtzuerhalten, einschließlich der Kontrolle von Export-Import-Transaktionen und der korrekten Überweisung der Erlöse auf Transitkonten.
Die Notwendigkeit der Einrichtung von Devisenkontrollagenten ergibt sich aus der Tatsache, dass bei der Einführung strenger Regeln der Devisenregulierung ein „Schwarzmarkt“entsteht, auf dem der Währungsumtausch rechtswidrig erfolgt. Das Ergebnis solcher illegaler Transaktionen ist eine Situation, in der der reale Wechselkurs stark von dem vom Staat festgelegten unterscheidet. Das Vorhandensein eines Systems von Regierungsbehörden und Devisenkontrollagenten ermöglicht es, den Schattenmarkt für den Währungsumtausch zu begrenzen.
