Die Finanzanalyse der Bank ermöglicht es Ihnen, ihre Liquidität und Funktionsfähigkeit unter modernen Bedingungen zu bestimmen. Durch die Analyse der Leistungsindikatoren und des laufenden Betriebs legt die Geschäftsführung des Kreditinstituts eine langfristige Politik fest und plant die weitere Entwicklung basierend auf möglichen und tatsächlichen Trends.
Anleitung
Schritt 1
Führen Sie eine Strukturanalyse der Bilanz durch. Dazu ist es erforderlich, eine Aufstellung der Aktiva, Passiva und außerbilanziellen Positionen der Banktätigkeiten zu erstellen. Gruppieren Sie die Investitionen, Erträge, Aufwendungen und Verbindlichkeiten des Unternehmens nach Art und Zeitpunkt. Bestimmen Sie die Indikatoren für den Anteil von Fremdmitteln und Bankinvestitionen. Anhand dieser Tabellen werden das Marktgebiet, in dem die meisten Aktivitäten der Bank konzentriert sind, sowie die Risiken aus Veränderungen der Aktiv- und Passivstruktur ermittelt.
Schritt 2
Erstellen Sie eine Bank-Gewinn- und Verlustrechnung, um die wirtschaftliche Leistung zu bestimmen. Analysieren Sie diese Indikatoren und ermitteln Sie die wichtigsten Ausgabenarten und Einnahmequellen des Kreditinstituts. Identifizieren Sie die Vorgänge, die den größten Einfluss auf das Endergebnis haben. Beurteilen Sie die Wirksamkeit der Aktiv- und Passivstruktur und der Arbeit der Bank für den Berichtszeitraum.
Schritt 3
Analysieren Sie die Kapitaladäquanz, die den Grad der Stabilität der Kapitalbasis und ihre ausreichende Deckung für Verluste aus verschiedenen Risiken aufzeigt. Auf der Grundlage der Indikatoren für die Zusammensetzung des Kapitals und der Vermögenswerte der Bank prognostizieren Sie den Stand der Kapitaladäquanz für die Zukunft.
Schritt 4
Bewerten Sie die Risiken der Bank im Zusammenhang mit der Nichterfüllung ihrer Verpflichtungen durch die Gegenparteien. Erstellen Sie dazu Kredittabellen nach Laufzeit, Art und Struktur des Kreditportfolios. Bestimmen Sie anhand der erhaltenen Daten die Qualität der Kreditpolitik der Bank.
Schritt 5
Bestimmen Sie die Risiken des Kreditinstituts, die mit nachteiligen Veränderungen der Wechselkurse oder des Marktwertes von Finanzinstrumenten verbunden sind. Ermitteln Sie den Einfluss solcher Faktoren auf die Finanzlage der Bank.
Schritt 6
Berechnen Sie die Liquidität der Bank. Bestimmen Sie anhand der erhaltenen Daten den Stand der Qualität des Liquiditätsmanagements, die Stabilität der Ressourcenbasis, Trends im Berechnungsstand usw.
