Unternehmer und Unternehmen mit Bankkonten leisten Zahlungen für monetäre Verpflichtungen, die im Rahmen der Wirtschaftsbeziehungen entstehen, meist in bargeldloser Form. Auf Barabfindungen kann jedoch nicht immer verzichtet werden, da die Auszahlung von Löhnen, Fahrtkostenzuschüssen und der Verkauf von Gütern oder Dienstleistungen an die Bevölkerung bargeldlos erfolgt.
Anleitung
Schritt 1
Barausgleiche sind Zahlungen mit Barmitteln von Unternehmern oder Unternehmen für den Verkauf von Werken, Dienstleistungen oder Waren. Um Gelder zu empfangen, auszugeben und aufzubewahren, müssen Organisationen über eine ausgestattete Kasse verfügen.
Schritt 2
Geldmittel von Organisationen, einschließlich der bei der Bank eingegangenen, können verwendet werden, um den im Laufe des Betriebs entstandenen Bedarf zu decken. Die häufigsten Vorgänge zum Abbuchen von Bargeld von der Kasse der Organisation:
- Zahlung von Gehältern, Leistungen und Boni an Mitarbeiter der Organisation;
- Lieferung von Geldern an die Bank;
- Kauf von landwirtschaftlichen Produkten;
- Reisekosten;
- Ausgabentransaktionen für Geschäfts- und Produktionsbedarf.
Schritt 3
Die Abhebung von Geldern an der Kasse erfolgt nur auf der Grundlage von Ausgabenbelegen: Kassenaufträge, Gehaltsabrechnungen. Für diejenigen Personen, die nicht in der Besetzungstabelle enthalten sind, erfolgt die Ausgabe nach den für jede Person ausgestellten Ausgabenbeschlüssen. Bei der Ausgabe von Bargeld an Einzelpersonen auf Spesenbelegen muss der Kassierer zur Identifizierung der Person einen Reisepass benötigen.
Schritt 4
Die Ausstellung kann nur an die Person erfolgen, deren Daten auf der Spesenabrechnung vermerkt sind. Die Erteilung an eine andere Person erfolgt nur aufgrund einer Vollmacht, die in den Kassenunterlagen verbleibt. Die Ausgabe von Geldern aus der Kasse erfolgt nicht ohne Unterschrift des Empfängers auf dem Spesenbeleg, da dies ein zwingendes Kriterium für die Ausführung von Belegen im Zusammenhang mit Spesentransaktionen ist.
Schritt 5
Die Ausgabe von Akonto kann zu Lasten des vereinnahmten Erlöses, des Kassenbestandes und zu Lasten des Geldeingangs von der Bank erfolgen. Die Ausgabe von rechenschaftspflichtigen Mitteln erfolgt nur unter der Bedingung eines Berichts über die zuvor ausgegebenen Beträge. Die Abschreibung erfolgt, nachdem der Mitarbeiter, der die Mittel erhalten hat, die ausgegebenen Mittel durch Vorlage des „Mittelverwendungsberichts“gemeldet hat.
Schritt 6
Die in der Kasse des Unternehmens befindlichen Kassenbestände dürfen insgesamt die im Unternehmen festgelegten Grenzen nicht überschreiten und sind zur Gutschrift auf den laufenden Konten des Unternehmens an die Bank, bei der die Organisation bedient wird, zu übergeben.
