Nachdem eine juristische Person oder ein einzelner Unternehmer ein neues Bankkonto eröffnet hat, ist er verpflichtet, dies der Aufsichtsbehörde innerhalb von sieben Tagen zu melden. Die Bedingungen und das Verfahren für die Meldung der Eröffnung eines Girokontos werden durch das Bundesgesetz Nr. 212-FZ vom 24. Juli 2009 und die Abgabenordnung der Russischen Föderation bestimmt.
Anleitung
Schritt 1
Bestimmen Sie das Datum, ab dem die Frist für die Nachricht über die Eröffnung eines Girokontos gezählt wird. Aufgrund des Schreibens der Zentralbank der Russischen Föderation Nr. 01-17 / 2700 vom 24. Juni 2005 wird dieses Datum durch den Tag bestimmt, an dem die entsprechende Eintragung im Buch der Registrierung der offenen Konten vorgenommen wird. Nach Art. 23 der Abgabenordnung der Russischen Föderation und Kunst. 28 FZ-212 vom 24.07.2009 ist eine Frist von sieben Tagen für die Meldung der Eröffnung eines Girokontos an das Föderale Steueramt, den Föderalen Steuerdienst und die Pensionskasse Russlands vorgesehen. Werden diese Fristen nicht eingehalten, so ist gem. 118 der Abgabenordnung der Russischen Föderation verhängt das IFTS eine Geldbuße in Höhe von 5.000 Rubel gegen das Unternehmen und gemäß Teil 1 der Kunst. 15.33 des Ordnungswidrigkeitengesetzes der Russischen Föderation FSSS und PF erheben eine Geldstrafe in Höhe von 1.000 bis 2.000 Rubel.
Schritt 2
Verfassen Sie eine schriftliche Nachricht über die Eröffnung eines Kontos gemäß den von den Aufsichtsbehörden festgelegten Formularen. Für das IFTS ist dies das Formular Nr. С-09-1, erstellt durch die Verordnung Nr. MM-3-09 / 11 des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 21. April 2009. Die FSS und die FIU haben eigene Formulare, die bei der nächstgelegenen Zweigstelle angefordert oder in beliebiger Form zusammengestellt werden können. Geben Sie im Antrag unbedingt die Angaben zum Unternehmen und die Daten zum offenen Konto an. Beglaubigen Sie die Nachricht mit der Unterschrift des Leiters und dem Siegel des Unternehmens.
Schritt 3
Senden Sie die zusammengestellte Nachricht in zweifacher Ausfertigung an die Aufsichtsbehörden. Dies muss durch den Leiter der Gesellschaft oder eine bevollmächtigte Person erfolgen, für die eine entsprechende Vollmacht erteilt wurde. Stellen Sie sicher, dass beide Nachrichten denselben Eingangsstempel haben, der dem aktuellen Datum entspricht.
Schritt 4
Nehmen Sie eine Kopie zurück, die Sie in der ausgehenden Korrespondenz des Unternehmens aufbewahren. Lassen Sie sich benachrichtigen, dass Ihre Mitteilung von der Aufsichtsbehörde akzeptiert und genehmigt wurde.
Schritt 5
Benachrichtigen Sie die Aufsichtsbehörden über die Eröffnung eines Girokontos per Post, wenn Sie diese Aktion nicht persönlich durchführen können. Geben Sie im Voraus an, welche Art von Sendungen von der territorialen Aufsichtsbehörde des Föderalen Steuerdienstes und der Fonds akzeptiert werden. Senden Sie ein beglaubigtes Schreiben mit einer Beschreibung des Anhangs. Bewahren Sie alle Quittungen für den Fall einer Kontroverse auf.
