Gemäß den Regeln für den Umgang mit Bargeld müssen alle Gelder der Organisation auf der Bank aufbewahrt werden, während ihre Abhebung (Inkasso) regelmäßig durchgeführt werden muss. Bei Kassenwechsel sowie nach dem geplanten Fahrplan unterliegen die Kassenbestände einer Revision.
Anleitung
Schritt 1
Überprüfen Sie die im Kassenbuch angezeigten Daten mit dem Kassenbestand der Registrierkasse. Die Höhe der Einnahmen muss den Ablesungen der Summierzähler und des Kontrollbandes entsprechen. Der Geldbetrag, der vom Kassierer an den Oberkassierer übergeben wird, muss mit der Endkontrolle des KKM übereinstimmen.
Schritt 2
Wurde eine Ausgabe an der Kasse vorgenommen, die nicht durch die Unterschrift des Empfängers in der Kassenrechnung oder einem ähnlichen Dokument bestätigt wird, unterliegt dieser Betrag dem Einzug beim Kassierer, wenn mit ihm eine Vereinbarung über die volle Haftung abgeschlossen wurde.
Schritt 3
Wird an der Kasse ein Geldüberschuss oder -mangel festgestellt, erstellen Sie ein Sondergesetz über die Ergebnisse der Bargeldinventur (Formular N INV-15) und nehmen Sie die erforderlichen Eintragungen in das Ergebnisprotokoll der Kasse vor Inventar (Formular N INV-26).
Schritt 4
Das Ergebnis der Überprüfung der Registrierkassen ist die Feststellung des Fehlbetrags mit Angabe der Verantwortlichkeit.
Ergibt die Inventur am Ende des Arbeitstages einen Mangel an Bargeld, weisen die Hinweise zur Benutzung des Kontenplans darauf hin, den festgestellten Mangelbetrag auf der Kontobelastung wiederzugeben Korrespondenz mit der Gutschrift von Konto 50 "Kasse".
Schritt 5
In den meisten Fällen muss der Betrag des Fehlbetrags vom Gehalt des Kassierers abgezogen werden, dieser Vorgang wird durch den folgenden Eintrag widergespiegelt: Konto 94 Gutschrift und Belastung des Kontos, das die Abrechnungen mit Mitarbeitern widerspiegelt, Unterkonto 73-2 "Berechnungen für Materialausgleich Beschädigung". Somit wird der Mangel an der Kasse durch Buchung geschlossen: Belastung Konto 50, Gutschrift Konto 73-2. Wenn der Mangel nicht vom Kassierer verschuldet wurde, kann die Meldung über den Bargeldüberschuss nach einer Neuberechnung von der Bank kommen. Tagsüber wurden beispielsweise Gelder an die Bank überwiesen und folgende Buchungen vorgenommen: Soll 57, Haben 50. Somit wird der in der Gutschrift des Kontos 50 des Fehlbetrags ausgewiesene Betrag dem Girokonto des Unternehmens gutgeschrieben und verbucht über die Belastung des Kontos 51 entsprechend dem Konto 50. A auf dem Konto 94 erfolgt eine Stornobuchung in Höhe des ursprünglich als Unterdeckung gebuchten Überschusses.
