Die Registrierung von Bargeldtransaktionen erfolgt nach den Primärdokumenten, die durch das Dekret des Staatlichen Statistikausschusses der Russischen Föderation Nr. 88 genehmigt wurden. Die Abschreibung erfolgt auf der Grundlage einer Ausgabekassenbestellung KO-2 und a Rekordbuch KO-5.
Es ist notwendig
- - Spesenbarbestellung KO-2;
- - KO-5 und KO-2 Abrechnungsprotokoll;
- - Liste T-53, T-49.
Anleitung
Schritt 1
Sie können an der Kasse Geld ausgeben, um Gehälter zu bezahlen, für den Haushaltsbedarf zu melden oder es an die Abholer der für Sie zuständigen Bank abzugeben. Führen Sie eine eventuelle Barauszahlung mit einer Spesenbarbestellung KO-2 durch und führen Sie einen Eintrag im KO-3 Journal, in dem Sie alle ein- und ausgehenden Barbestellungen erfassen, sowie im KO-5 Journal, das eine Buchhaltung ist Dokument für erhaltene und ausgegebene Gelder.
Schritt 2
Füllen Sie den Kassenbeleg für jede Form der Datenverarbeitung durch die Buchhaltungsabteilung aus, sowohl traditionell unter Verwendung eines Taschenrechners und der primären Buchhaltungsdokumentation als auch unter Verwendung von Computern und Computerverarbeitung.
Schritt 3
Jeder Geldabflussauftrag muss eine Seriennummer, die Unterschrift des Leiters des Unternehmens und des Hauptbuchhalters sowie die Unterschrift des Kassierers haben, der Gelder ausgibt.
Schritt 4
Geben Sie bei der Abbuchung von Geldern von der Kasse in der Zeile "Basis" die Art des Vorgangs für die Ausgabe von Geldern an, in der Zeile "Anhang" alle Nummern und Daten der Primärdokumente, die der Ausgabe von Mitteln zugrunde liegen.
Schritt 5
Ohne Unterschrift bevollmächtigter Personen sind die Geldentnahme an der Kasse und der ausgeführte Geldabflussauftrag nicht gültig, also berücksichtigen Sie diesen Umstand unbedingt und lassen Sie sich rechtzeitig Unterschriften von bevollmächtigten Personen des Verwaltungspersonals einholen.
Schritt 6
Falls die Abschreibung aufgrund einer Vollmacht erfolgt, geben Sie in den Links „Anhang“die Nummer und das Datum der erteilten Vollmacht an.
Schritt 7
Beim Ausfüllen der Abschreibungsdokumente an der Kasse sind Korrekturen nicht zulässig, Sie müssen alle Mittel am Tag der Erstellung der Spesendokumentation ausstellen (Artikel 7, 9 des Bundesgesetzes 129 F-3).
Schritt 8
Wenn die Ausgabe von der Kasse für die Zahlung von Gehältern, Leistungen oder Stipendien durchgeführt wird, sind Sie verpflichtet, diese auf der Grundlage der von Goskomstat Nr. 1 genehmigten Gehaltsabrechnung auszustellen. Die Blätter haben ein einheitliches Formular T-53, T-49. Für diese Beträge müssen Sie keine Spesenabrechnung erstellen, sondern sind auf die Gehaltsabrechnung beschränkt. Alle Buchungen der Ausgaben werden von der Buchhaltung vorgenommen.
Schritt 9
Wenn jemand von den in der Abrechnung genannten Personen es nicht geschafft hat, den fälligen Betrag innerhalb von drei Tagen zu erhalten, leisten Sie eine Anzahlung, erstellen Sie eine Spesenabrechnung und übergeben Sie das Geld an die Sammler.
Schritt 10
Der Buchhalter des Unternehmens ist verpflichtet, alle abgeschriebenen Mittel bei der Ausgabe von Gehältern, Leistungen und Stipendien zu Lasten 70, Guthaben 50 zu halten; eingezahltes Gehalt auf Soll 70, Guthaben 76; eingezogene Beträge Lastschrift 51, Gutschrift 50.
