Nach russischem Recht müssen alle Kampagnen kostenlos Geld auf das Girokonto der Bank einzahlen. Darüber hinaus können sie Geldbeträge in der Kasse der Organisation haben. Es gibt aber ein sogenanntes Bargeldlimit, das den Bargeldbestand am Ende des Tages begrenzt. Dieses Dokument wird vom Leiter unterzeichnet und von der Bank genehmigt. Bei der Ausgabe von Geld über die Kasse der Organisation ist es notwendig, das Geld korrekt auszugeben, andernfalls können Sie von Sanktionen angezogen werden.
Anleitung
Schritt 1
Um die Ausgabe von Geldbeträgen über die Kasse der Organisation durchzuführen, müssen Sie über ein Kassenbuch verfügen. Es führt Aufzeichnungen über alle Bargeldtransaktionen. Die Dateneingabe kann sowohl über einen Computer als auch manuell über das Kassenregister der ein- und ausgehenden Kassendokumente (Formular Nr. KO-3) erfolgen.
Schritt 2
Sie müssen das Kassenbuch nicht täglich ausfüllen oder ausdrucken, sondern nur die Tage, an denen die Bargeldtransaktionen durchgeführt wurden. Das Kassenbuch wird manuell geführt, am Ende der Periode wird das Buch geheftet, nummeriert, versiegelt und vom Manager unterschrieben.
Schritt 3
Jeder Ausgabe von Geldbeträgen ist eine Spesenabrechnung (Formular Nr. KO-2) beigefügt. Es wird für einen Vorgang oder für mehrere gleichartige Vorgänge ausgefüllt, zB für die Lohnzahlung. Bei mehreren gleichartigen Transaktionen werden dem Auftrag Belege, beispielsweise eine Gehaltsabrechnung, beigefügt.
Schritt 4
In der Auszahlungsanordnung ist die Grundlage für die Ausgabe des Geldbetrags, die Person, an die sie ausgegeben wird, und den Antrag anzugeben. Grundlage können folgende Formulierungen sein: „Ein Bericht wurde ausgestellt“, „Lohn wurde gezahlt“und andere. Anhänge sind Erklärungen, Erklärungen von Mitarbeitern und andere.
Schritt 5
Nachdem der Mitarbeiter den Geldbetrag der Einreichung erhalten hat, muss er den Auszahlungsauftrag unterzeichnen. Dann, nach Ablauf der Zeit, muss er sich bei der Buchhaltung melden. Die Belege sind Schecks, Quittungen, Rechnungen, in denen dieser Mitarbeiter eingetragen werden muss.
Schritt 6
Um die Kosten nachweisen zu können, müssen diese wirtschaftlich gerechtfertigt sein. Wenn alles normal ist, wird ein Vorabbericht über den Betrag des Dokuments erstellt.
Schritt 7
Werden die Geldbeträge von der Kasse für Gehälter ausgegeben, dann müssen die Mitarbeiter nur auf der Lohnabrechnung unterschreiben und derjenige, der das Gehalt ausstellt, zum Beispiel die Kassiererin, muss auf dem Barabbuchungsschein unterschreiben.
Schritt 8
Die ausgegebenen Beträge müssen spätestens zu dem im Auftrag des Leiters des Auftrages für die Ausgabe von Geldbeträgen an der Kasse angegebenen Zeitraum zurückgegeben oder bestätigt werden. Setzen Sie jedoch keine zu lange Frist, um nicht den Verdacht der Inspektoren zu erregen. Bei Reisekosten muss sich der Arbeitnehmer innerhalb von drei Tagen nach Rückkehr an den Arbeitsplatz melden.
Schritt 9
Die Geldbeträge, die über die Kasse der Organisation ausgegeben werden, muss der Buchhalter auf das Konto 50 "Kasse" buchen, auf das Konten belastet werden können: 70 "Zahlungen mit Personal für Löhne" (bei Lohnzahlung), 71 "Zahlungen an verantwortliche Personen" (bei der Rechenschaftslegung gegenüber den Bedürfnissen der Organisation), 60 "Abrechnungen mit Lieferanten und Auftragnehmern" (bei Zahlung an den Lieferanten).
