Einer der Fälle der Rückgabe von Geldern an die Kasse der Organisation ist die Registrierung des Erhalts nicht verwendeter Gelder durch die verantwortliche Person. Wie jede andere Bargeldtransaktion erfordert sie die Vorbereitung bestimmter Dokumente.
Anleitung
Schritt 1
Bitten Sie den Mitarbeiter, der in dieser Situation verantwortlich ist, einen Vorbericht zu erstellen. Das Dokument muss neben anderen Angaben auch die Höhe der nicht verwendeten Mittel enthalten. Der Mitarbeiter ist verpflichtet, dem Bericht Bargeld und / oder Kassenbons beizufügen, Quittungen für die ausgegebenen Beträge des Vorschusses. Unterschreiben Sie den vorbereiteten Vorabbericht mit dem Hauptbuchhalter und genehmigen Sie ihn vom Leiter des Unternehmens.
Schritt 2
Erstellen Sie einen Geldeingang nach dem einheitlichen Formular KO-1 (manuell auf einem speziellen Formular oder am PC). Füllen Sie alle erforderlichen Details des Dokuments aus.
Schritt 3
Notieren Sie die Nummer in der Reihenfolge und das Datum der Zusammenstellung. Geben Sie in der Zeile "Soll" Konto 50 an. Wenn Ihre Organisation separate strukturelle Abteilungen hat, muss das Dokument den Abteilungscode enthalten. Tragen Sie in der Zeile „Korrespondenzkonto“das Konto 71 ein, falls für dieses analytische Konten eröffnet wurden, geben Sie dessen Nummer im Feld „analytisches Buchhaltungskennzeichen“an.
Schritt 4
Notieren Sie den erhaltenen Betrag (in Zahlen). Der Zielcode wird in diesem Fall nicht angegeben. Sie wird benötigt, wenn gezielt Finanzierungsgelder bei der Kasse eingetroffen sind.
Schritt 5
Geben Sie in der Zeile "Akzeptiert von" Ihren vollständigen Namen an. verantwortliche Person, die Geld spendet. Schreiben Sie in die Zeile "Basis Inhalt des Vorgangs für den Geldeingang" - "Rückgabe nicht verwendeter Vorschussbeträge". Geben Sie dann in Großbuchstaben an der Kasse den Betrag der Rückerstattung an. Leerzeichen müssen durchgestrichen werden.
Schritt 6
Da dieser Vorgang nicht der Mehrwertsteuer unterliegt, schreiben Sie in die Zeile „Satz und Betrag (in Zahlen) der Mehrwertsteuer“„ohne Mehrwertsteuer“. Tragen Sie in der "Anlage" den Namen, die Nummer und das Datum des Dokuments ein, mit dem das Geld eingegangen ist (in diesem Fall - "Vorausrechnung Nr. _ von" _ "_").
Schritt 7
Versiegeln Sie den abreißbaren Teil des Dokuments (Quittung). Akzeptieren Sie den Restbetrag des nicht ausgegebenen Vorschusses und stellen Sie der verantwortlichen Person, die das Geld an die Kasse zurückgegeben hat, eine Quittung aus.
Schritt 8
Erfassen Sie das ausgestellte Guthaben im Kassen- und Kassenregister (Formular KO-3). Dann legen Sie es in den Kassenbericht.
Schritt 9
Vermerken Sie folgende Buchhaltungsbuchung: Belastung des Kontos 50 „Kasse“, Gutschrift des Kontos 71 „Abrechnungen mit Rechenschaftspflichtigen“– der nicht verbrauchte Vorschuss wurde an die Kasse zurückerstattet.
