Die Berechnung des Umsatzbogens ist eine der Möglichkeiten zur Zusammenstellung allgemeiner Informationen, die sich in der Buchführung widerspiegeln. Dieses Reporting wird auf Basis der Kontostände zu Beginn und am Ende des Berichtsmonats erstellt. Es sieht aus wie eine Tabelle mit Aufteilung in separate Konten.
Anleitung
Schritt 1
Erstellen Sie am Ende jedes Monats einen revolvierenden Kontoauszug, um sicherzustellen, dass die Buchhaltungsunterlagen korrekt sind. So können Sie zum Ende des Berichtsjahres in aller Ruhe die Bilanz des Unternehmens zusammenfassen. Die Aufstellung sollte aus drei Spaltenpaaren bestehen, die den Eröffnungs- und Schlusssaldo sowie den Umsatz der Gutschrift widerspiegeln. Außerdem gibt es eine Startspalte für die Eingabe des Kontonamens.
Schritt 2
Generieren Sie ein Umsatzblatt basierend auf Daten aus synthetischen Buchhaltungskonten. Diese Tabelle spiegelt den Stand und die Veränderungen der Mittel des Unternehmens und ihrer Quellen wider. Geben Sie in der ersten Spalte den Namen des Saldenkontos an, für das Salden vorhanden sind. Geben Sie in den restlichen Spalten die Haben- und Sollbeträge für jedes Konto ein. Bestimmen Sie anhand des Umsatzes und des Eröffnungssaldos den Endsaldo.
Schritt 3
Pflegen Sie ein Umsatzblatt für analytische Konten. Diese Tabelle ist eine Dekodierung von Salden und Summen für den Umsatz von analytischen Konten, die zu einem synthetischen zusammengefasst werden. Das Ergebnis ist ein Reporting, mit dem Sie die Bewegungen einzelner Fonds und deren Quellen kontrollieren können. So wird beispielsweise für die Abrechnungen mit Lieferanten und Auftragnehmern ein Kontoauszug erstellt, alle Gegenparteien aufgelistet und die Salden und Umsätze der Transaktionen mit ihnen ermittelt.
Schritt 4
Prüfen Sie die Korrektheit der Korrespondenz der Konten und fassen Sie die Umsatzdaten mit einem Schachbrett-Umsatzblatt zusammen. Entlang der horizontalen Tabelle müssen Sie die Gutschriften der Konten und deren Namen und vertikal die Lastschrift angeben. Darüber hinaus sind die Aufzeichnungen so aufzubewahren, dass die Korrespondenz der Konten klar ersichtlich ist. Als Ergebnis sollte der Gesamtbetrag der Kreditumsätze gleich dem Gesamtbetrag der Sollumsätze erhalten werden. Wenn die Werte nicht konvergieren, müssen Fehler in den Buchhaltungsunterlagen gefunden und die entsprechenden Anpassungen vorgenommen werden.
