Ein Kontoauszug ist ein Finanzdokument, das die Geldbewegungen auf einem Giro- oder Girokonto widerspiegelt. Es ist eine Kopie der Aufzeichnungen über das Girokonto bei der Bank.
Was ist ein Kontoauszug
Der korrekte Titel für dieses Dokument lautet "Kontoauszug". Es enthält alle Informationen über Geldtransaktionen aus dem Kontokorrent eines Unternehmens oder eines einzelnen Unternehmers. Der Kontoauszug ermöglicht es dem Kunden der Bank, die Geldbewegungen auf dem Bankkonto zu verfolgen: Gutschrift von Geldern, geleistete Zahlungen, Bankkommissionen. Kontoauszüge werden von der Bank täglich automatisch erstellt, wenn Geldbewegungen auf dem Konto stattgefunden haben. In jedem Fall hat der Kunde das Recht, zu jedem für ihn geeigneten Zeitpunkt einen Kontoauszug zu verlangen.
Alle Unternehmen sind verpflichtet, die Bargelddisziplin einzuhalten. Dies bedeutet, dass die Organisation, unabhängig von der Art der Besteuerung, das Kassenbuch, in dem die ein- und ausgehenden Kassendokumente erfasst werden, genau ausfüllen muss. Einen wichtigen Platz nehmen darin Kontoauszüge ein - sie dienen als Nachweis für die Höhe der Bareinnahmen, die Ausgaben des Unternehmens und die Grundlage für die Berechnung der Einkommensteuer oder des vereinfachten Steuersystems oder der Reduzierung um den Betrag der Ausgaben. In jedem Fall kann ein Jahresabschluss nicht zuverlässig sein, wenn der Buchhalter keine aktuellen Kontoauszüge hat.
So sieht ein Kontoauszug aus
In diesem Dokument heißt es:
- das Datum der Transaktion auf dem Konto;
- Art der Finanztransaktion;
- Dokumentnummer;
- BIK der Bank des Begünstigten;
- Bankkorrespondentenkonto;
- das Girokonto des Zahlers;
- das Girokonto des Begünstigten.
Cashflows werden in den Spalten Soll und Haben angezeigt. Im Gegensatz zu den Rechnungslegungsvorschriften spiegelt die Bank die Abbuchung von Geldern vom Konto für die Belastung des Kontos und den Eingang für die Gutschrift wider. Der Buchhalter des Unternehmens muss die Übereinstimmung der Kontoauszüge mit dem durchgeführten Zahlungsverkehr sorgfältig prüfen. Bei Unstimmigkeiten - sofort bei der Bank melden. Aus Gründen der Richtigkeit der Buchführung sollten Abrechnungen zusammen mit Spesenbelegen (Zahlungsaufträgen) aufbewahrt werden, um deren Verlust zu vermeiden.
Wenn Sie einen doppelten Kontoauszug benötigen, müssen Sie einen Antrag bei der Bank stellen. Probleme bei der Bereitstellung einer Kopie des Dokuments sollten nicht auftreten, jedoch erhebt die Bank für dieses Verfahren eine zusätzliche Gebühr. Auch Personen, die ihr Giro- oder Korrespondenzkonto aktiv nutzen, haben Anspruch auf Kontoauszüge.
Wird ein Kontoauszug zur Vorlage bei der Aufsichtsbehörde benötigt, ist dieser durch die Unterschrift des ausstellenden Spezialisten und das Siegel der Bank zu beglaubigen. In allen anderen Fällen ist dies nicht erforderlich.
