Im Laufe der wirtschaftlichen Tätigkeit verwenden die Leiter von Organisationen manchmal ein Barausgleichssystem. In der Regel werden diese Transaktionen über die Kasse abgewickelt. Wie bei jedem Cashflow müssen sie dokumentiert und in der Buchhaltung berücksichtigt werden. Wie kann die Ausgabe von Mitteln für den Bericht berücksichtigt und dokumentiert werden?
Anleitung
Schritt 1
Alle Ein- und Auszahlungen von Bargeld müssen über die Kasse der Organisation erfolgen. In der Regel werden diese Vorgänge von einem Kassierer oder Hauptbuchhalter ausgeführt. Verwenden Sie zum Aufzeichnen von Bargeldbewegungen Dokumente wie einen Barausgleichsauftrag, einen Geldeingangsauftrag, ein Kassenbuch, einen Kassiererbericht und einen Vorausbericht.
Schritt 2
Um Gelder gegen einen Bericht auszugeben, müssen Sie als Leiter der Organisation eine Anordnung erteilen. Geben Sie in diesem Verwaltungsdokument an, welcher Mitarbeiter für welche Zwecke und in welcher Höhe bar bezahlt werden muss.
Schritt 3
Die Bestellung wird an die Kasse weitergeleitet. Überprüfen Sie auf dieser Grundlage den Geldbetrag in der Kasse und den in der Bestellung angegebenen Betrag. Sollte das Guthaben nicht ausreichen, heben Sie mit einem Scheckheft Bargeld vom Girokonto ab. Geben Sie dies in der Buchhaltung wie folgt an: D50 K51 - Gelder wurden vom Girokonto an der Kasse der Organisation eingegangen. Bitte beachten Sie, dass der Betrag des Barguthabens an der Kasse am Ende des Arbeitstages das Limit nicht überschreiten darf.
Schritt 4
Geben Sie danach dem Mitarbeiter den in der Bestellung angegebenen Betrag. Führen Sie das Issue mit einem Settlement Cash Order aus. Geben Sie darin unbedingt den vollständigen Namen des Mitarbeiters und seine Passdaten an. In dieses Dokument muss er seine Unterschrift, also den Geldeingang, setzen. Erstellen Sie auch einen Kassenbericht und ein loses Blatt des Kassenbuchs. Geben Sie dies in der Buchhaltung wie folgt an: D71 K50 - ausgegebene Mittel für den Bericht.
Schritt 5
Für den Fall, dass Sie ein Angestellter sind und einen bestimmten Geldbetrag für die Bedürfnisse der Organisation verwenden möchten, wenden Sie sich an den Leiter der Organisation. Erläutern Sie den Zweck und die Verwendung dieses Betrags, zum Beispiel für den Kauf von Büromaterial. Warten Sie nach einer positiven Antwort, bis die Bestellung abgeschlossen ist, und gehen Sie mit Ihrem Reisepass zur Kasse. Denken Sie daran, dass alle vom Unterkonto eingenommenen Beträge gemeldet werden müssen.
