Jedes Unternehmen erstellt von Zeit zu Zeit Gelder auf dem Konto. Dies ist notwendig, um wirtschaftliche, produktions- und verwaltungstechnische Fragen zu klären, Dienstreisen zu bezahlen oder Sachwerte einzukaufen. Der Abschluss eines Unterberichts ist ein ziemlich mühsamer Prozess, da er Sorgfalt und die Einhaltung etablierter Regeln erfordert, um bestimmte Beträge in der Buchhaltung nicht zu verlieren.
Es ist notwendig
- - Vorabbericht;
- - ausgehende und eingehende Bargeldbestellungen.
Anleitung
Schritt 1
Erteilen Sie dem Unternehmen einen Auftrag über die Ausgabe rechenschaftspflichtiger Gelder und stellen Sie einen Spesenbarbeleg für die Ausgabe dieses Betrags aus, in dem der Zweck angegeben ist. Führen Sie diesen Vorgang in der Buchhaltung durch, indem Sie ein Darlehen auf Konto 50 „Kasse“und eine Belastung auf Konto 71 „Abrechnungen mit verantwortlichen Personen“eröffnen.
Schritt 2
Bereiten Sie eine Spesenabrechnung vor, die den ausgegebenen Unterberichtsbetrag und Informationen über die Verschwendung enthält. Bestätigen Sie diese Informationen mit den entsprechenden Rechnungen, Quittungen, Quittungen oder anderen Dokumenten, die laut Gesetz in der Buchhaltung berücksichtigt werden können.
Schritt 3
Schreiben Sie den Meldebetrag ab, der für die Gutschrift von Konto 71 ausgegeben wurde. Entsprechend wird ein Konto angegeben, das dem Zweck der ausgegebenen Untermeldung entspricht. Materialwerte werden auf Konto 10 "Materialien", Produkte anderer Unternehmen - auf Konto 41 "Waren" vermerkt. Handelt es sich bei den Spesen um Reise- oder Bewirtungskosten, wird das Konto 26 „Allgemeine Geschäftskosten“verwendet. In einigen Fällen kann die verantwortliche Person angewiesen werden, die Anbieter für die erbrachten Dienstleistungen zu bezahlen. Um diesen Vorgang abzubilden, wird das Konto 60 "Abrechnungen mit Lieferanten" verwendet.
Schritt 4
Schließen Sie den Unterbericht, indem Sie den Saldo der gemeldeten Beträge an der Kasse hinterlegen. Füllen Sie dazu eine eingehende Bargeldbestellung aus und erstellen Sie dann einen Buchungssatz, in dem die Belastung von Konto 50 mit Konto 71 übereinstimmt. Wenn die verantwortliche Person den Saldo nicht zurückgegeben hat, wird der Betrag der Belastung von Konto belastet 94 „Mangel durch Wertschäden“. Danach wird der Betrag auf das Konto des Kontos 70 "Lohnberechnungen" auf das Lohnkonto des Mitarbeiters überwiesen. Ist der Mangel laut Meldung nicht erstattungsfähig, wird dieser Betrag dem Konto 91.2 „Sonstige Aufwendungen“belastet.
