Jede Organisation ist mit der Notwendigkeit konfrontiert, rechenschaftspflichtige Mittel zu verwenden, die sowohl für die Bedürfnisse des Unternehmens als auch für die Reisekosten der Mitarbeiter verwendet werden können. In jedem Fall ist die verantwortliche Person verpflichtet, einen Vorbericht auszufüllen, der Informationen über alle im Rahmen des ausgestellten Unterberichts ausgegebenen Mittel enthält. Für dieses Dokument wurden bestimmte Regeln für das Ausfüllen und Akzeptieren für die Buchhaltung in der Buchhaltung des Unternehmens festgelegt.
Anleitung
Schritt 1
Stellen Sie beim Leiter des Unternehmens einen Antrag auf Geldausgabe in der Einreichung, in dem Sie den erforderlichen Betrag, das Eingangsdatum und den Zweck des Erhalts des Vorschusses angeben müssen. Nach Genehmigung des anrechenbaren Betrags durch den Vorgesetzten ist zu prüfen, ob der Saldo des vorherigen Vorschusses bei diesem Mitarbeiter verblieben ist. Rechenschaftspflichtiges Geld wird von der Kasse der Organisation ausgegeben, während eine Geldabflussanordnung gemäß dem Formular Nr. KO-2 ausgefüllt wird, das durch das Dekret des Staatlichen Statistikausschusses der Russischen Föderation Nr. 88 vom 18.08.1998 genehmigt wurde.
Schritt 2
Akzeptieren Sie eine Spesenabrechnung und Belege von einem Geschäftsmitarbeiter innerhalb von drei Tagen, nachdem er eine Ausgabe vorgenommen oder von einer Geschäftsreise zurückgekommen ist. Das Berichtsformular ist ein zweiseitiges Dokument. Die verantwortliche Person muss die Vorderseite mit Daten zu ihrer Person ausfüllen, und auf der Rückseite sind in den Spalten 1-6 Angaben zu den tatsächlich ausgegebenen Geldern einzutragen.
Schritt 3
Überprüfen Sie die Richtigkeit des Ausfüllens des Vorabberichts und die Vollständigkeit der vorgelegten Unterlagen, die die Tatsache der entstandenen Kosten bestätigen. Füllen Sie die Spalten 7-10 auf der Rückseite des Berichts aus, die Daten zu Ausgaben enthalten, die von der Buchhaltungsabteilung für die Buchhaltung akzeptiert werden.
Schritt 4
Genehmigen Sie den verifizierten Bericht mit der Unterschrift des Betriebsleiters oder der bevollmächtigten Person. Hat die verantwortliche Person weniger ausgegeben, als ausgegeben wurde, ist der nicht ausgegebene Betrag mit Erstellung einer eingehenden Bargeldbestellung an die Kasse zurückzugeben. Wenn mehr ausgegeben wurde, als gemeldet wurde, muss der Mitarbeiter den Betrag der Mehrausgaben auf der Auszahlungsanordnung ausgeben. Wenn ein Teil der Beträge in Fremdwährung ausgegeben wurde, werden sie im Vorausbericht in Rubel zum Wechselkurs der Zentralbank der Russischen Föderation zum Datum des Dokuments ausgewiesen. Alle Unterlagen zu den gemeldeten Beträgen müssen mit der Vorabmeldung belegt werden.
