Die Wettbewerbsfähigkeit einer Organisation hängt wirklich davon ab, wie sie die Richtung der Cashflows steuert. Bei der Beurteilung der Finanzlage eines Unternehmens spielt dieser Indikator eine sehr wichtige Rolle. Es gibt verschiedene Arten von Cashflows.
Was ist Cashflow?
Aus dem Englischen übersetzt steht dieser ökonomische Begriff für „Cashflow“. Tatsächlich ist der Cashflow der Prozess der Bewegung der finanziellen Ressourcen des Unternehmens über einen bestimmten Zeitraum. Darunter versteht man die Differenz zwischen Zahlungen und Geldeingängen für einen bestimmten Zeitraum. Dieser Indikator ist äußerst wichtig, da er hilft zu erkennen, wie die Bewegungen von Geldern durchgeführt werden, die bei der Erzielung eines Gewinns nicht berücksichtigt wurden. Die Rede ist von Steuerzahlungen, Kreditzahlungen usw.
Hauptarten von Cashflows
Es gibt viele Klassifikationen von Cashflows. Je nach Umfang der Bedienung der Geschäftsprozesse des Flows werden diese in diejenigen, die im gesamten Unternehmen verteilt sind, nach strukturellen Abteilungen (Verantwortungszentren) und spezifischen Operationen (das primäre Objekt der Ressourcenkontrolle) unterteilt.
Auch die Cashflows unterscheiden sich je nach Art der Wirtschaftstätigkeit. Sie können mit Zahlungen (operative Aktivitäten), mit Krediten und der Aufnahme zusätzlicher Mittel (Finanzaktivitäten) verbunden sein oder Zahlungen aus Investitionen (Investitionsaktivitäten) darstellen.
Je nach Endergebnis sind die Cashflows negativ und positiv. Dies ist der Zu- und Abfluss von Finanzmitteln. Je nach Suffizienzgrad wird dieser Indikator in Überschuss und Defizit unterteilt. Cashflows werden nach der Zeitbewertungsmethode in zukünftige und gegenwärtige klassifiziert.
In Unternehmen spricht man oft von Netto- oder Brutto-Cashflow. Es ist üblich, den Nettofluss als Differenz zwischen Geldeingang und -ausgabe zu bezeichnen. Der Brutto-Cashflow umfasst alle negativen und positiven Ströme für einen bestimmten Zeitraum.
Ein solcher Indikator kann mit betrieblichen Tätigkeiten verbunden sein oder das Ergebnis einzelner Geschäftsvorfälle sein. Im ersten Fall sprechen wir von einem regelmäßigen Cashflow und im zweiten Fall von einem diskreten.
Cashflows können über verschiedene Zeitintervalle generiert werden. Abhängig von der Stabilität dieser Intervalle werden sie in regelmäßige in regelmäßigen Abständen (Annuität) und regelmäßige in unregelmäßigen Abständen (Mietzahlungen mit besonderem Zahlungsplan) unterteilt. Die obige Klassifizierung ermöglicht eine eingehendere Untersuchung und Analyse der Cashflows verschiedener Unternehmen.
