Die Definition des Netto-Cashflows wird bei der Analyse der Finanzlage des Unternehmens verwendet. Dieser Indikator wird am Ende jedes Berichtszeitraums berechnet und charakterisiert die Differenz zwischen dem Erhalt von Mitteln und deren Ausgaben.
Anleitung
Schritt 1
Die Methode zur Berechnung des Netto-Cashflows eines Unternehmens wird von seinen Finanzabteilungen verwendet, um den Eingang und die Ausgabe von Mitteln zu kontrollieren und das finanzielle Gleichgewicht der Organisation zu analysieren. Dies empfiehlt sich nicht nur bei der Erstellung von Pflichtmeldungen, sondern auch nach Ablauf eines bestimmten Zeitraums, beispielsweise eines Quartals.
Schritt 2
Der Netto-Cashflow zeigt die Differenz zwischen einem positiven und einem negativen Cashflow eines Unternehmens. Ein positiver Cashflow ist die Summe der Geldeingänge, die Folgendes umfasst: Einnahmen aus der Haupt-, Investitions- und Finanztätigkeit des Unternehmens. Der negative Cashflow ist dementsprechend das Gesamtergebnis der Mittel, die während der Durchführung der Haupt-, Investitions- und Finanzaktivitäten der Organisation ausgegeben wurden.
Schritt 3
Die Haupttätigkeit (Produktion) des Unternehmens ist die Hauptgewinnquelle, daher sind die Einnahmen aus dieser Art von Tätigkeit Einnahmen aus dem Verkauf von Produkten (Waren oder Dienstleistungen). Die Mittelverwendung in der Hauptrichtung ist die Zahlung an Lieferanten und Auftragnehmer, der Einkauf von Rohstoffen, Materialien, Halbfertigprodukten, Ausrüstung usw.
Schritt 4
Die Investitionstätigkeit der Organisation ist mit dem Erwerb oder Verkauf von langfristigen Vermögenswerten sowie mit dem Erhalt von Gewinnen aus Investitionen in einem früheren Zeitraum verbunden. Einnahmen-Cashflow ist in diesem Fall der Erhalt von Dividenden und Zinsen, und Ausgaben sind der Kauf von immateriellen Vermögenswerten, wie der Erwerb einer Arbeitslizenz, der Erwerb von Urheberrechten, Nutzungsrechten an Landressourcen usw. e. Finanzanlagen mit dem Ziel, in Zukunft Gewinne zu erzielen.
Schritt 5
Die Finanzaktivitäten des Unternehmens zielen darauf ab, sein Kapital zu erhöhen, um zwei andere Arten von Aktivitäten zu unterstützen. Einkommens-Cashflow ist in diesem Fall der Erhalt von kurz- oder langfristigen Darlehen und Erträgen aus dem Verkauf von Unternehmensanteilen. Ausgabenstrom - Zahlung von Dividenden an Aktionäre und teilweise oder vollständige Rückzahlung von Krediten und aufgenommenen Anleihen.
Schritt 6
Somit ist der Netto-Cashflow der wichtigste Finanzindikator eines Unternehmens, der seine finanzielle Stabilität deutlich anzeigt und sein Wachstum auf dem Markt charakterisiert. Der Netto-Cashflow wird für einen bestimmten Zeitraum (Berichtszeitraum) berechnet.
