Die Quellen der Bildung von Unternehmensfonds werden in eigene und geliehene unterteilt. In der Jahresrechnung spiegeln sie sich in den Verbindlichkeiten der Bilanz als Verbindlichkeiten der Organisation und Eigenkapital wider. Wenn Sie die Höhe des Fremdkapitals kennen, können Sie die Möglichkeit der Aufnahme eines Bankdarlehens durch das Unternehmen vorläufig einschätzen.
Anleitung
Schritt 1
In der Praxis der Kreditvergabe an kleine und mittelständische Unternehmen verwenden viele Banken 2 Indikatoren aus der Bilanzverbindlichkeit als wesentliche Einflussgrößen auf die Kreditendsumme:
1) die Höhe des Eigenkapitals der Gesellschaft;
2) das Verhältnis der Höhe des Fremdkapitals zu den Eigenmitteln und der Bilanzwährung.
Schritt 2
In den meisten Fällen darf die Höhe des Eigenkapitals der Gesellschaft nicht geringer sein als die Höhe des gewährten Darlehens. Dies ist die allgemeine Regel bei der Unternehmenskreditvergabe: Der Kunde kann nicht weniger riskieren als die Bankrisiken. Mit zunehmendem Wettbewerb im Finanzdienstleistungssektor und zunehmendem Angebot haben Banken und Nichtbanken jedoch begonnen, ein anderes Kreditvergabesystem zu verwenden.
Schritt 3
Es ist kein Geheimnis, dass Handelsunternehmen, die ausschließlich Dienstleistungen erbringen, in der Regel nicht über ausreichendes Eigenkapital verfügen. Infolgedessen können sie keine großen Kreditsummen beantragen. Der Gewinn aus dem Geschäft reicht jedoch völlig aus, um den beantragten Kredit zu bedienen. Dabei sind Banken viel wichtiger als das Verhältnis von Fremdkapital zu Eigenkapital und die allgemeine Finanzlage des Unternehmens.
Schritt 4
Trotz der Tatsache, dass jede Bank ihre eigene Methodik zur Risikobewertung verwendet, können dennoch einige allgemein anerkannte Analysenormen herausgegriffen werden.
• Beträgt das Verhältnis des Fremdkapitals zur Bilanzsumme weniger als 30 % und wird die Finanzlage als gut beurteilt, bedeutet dies, dass die Fremdkapitalausstattung akzeptabel ist und das Unternehmen einen Kredit beantragen kann.
• Wenn das Fremdkapital Eigenmitteln entspricht, lohnt es sich, auf die Analyse der Entwicklung der Finanzlage des Unternehmens zu achten. Die Möglichkeit einer Erhöhung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen aufgrund der Verschlechterung der Marktposition der Gesellschaft ist möglich.
• Wenn das Fremdkapital mehr als 50 % der Bilanzsumme ausmacht – das bedeutet, dass das Unternehmen tatsächlich Geschäfte auf Rädern macht. In diesem Fall sollte die Bonitätsprüfung eine detailliertere Analyse des Geschäfts und eine tiefere Risikobewertung beinhalten.
