Derzeit werden fast 70 % der Hochschulbildung in Russland bezahlt. Auch Studiengebühren in Kunst-, Musik-, Sportschulen und anderen Bildungseinrichtungen werden bezahlt. Studiengebühren sind oft einer der größten Ausgabenposten im Familienbudget. Die Abgabenordnung der Russischen Föderation sieht die Zahlung eines Sozialsteuerabzugs für Steuerzahler für ihre eigene Ausbildung, für die Ausbildung von Kindern oder unter Vormundschaft vor. Dadurch ist es möglich, die Ausbildungskosten teilweise zu kompensieren.
Es ist notwendig
- • Um sich für die Steuergutschrift für Sozialstudien zu qualifizieren, benötigen Sie
- • Bescheinigung der Arbeitsstätte über das erhaltene Einkommen und die Höhe der einbehaltenen Steuer in Form der Einkommensteuer-2.
- • Eine Kopie des Ausbildungsvertrags zwischen der Bildungseinrichtung und dem Schüler oder den Eltern des Schülers (Erziehungsberechtigten).
- • eine Kopie der Lizenz einer Bildungseinrichtung oder andere Dokumente, die den Status der Bildungseinrichtung bestätigen.
- • Eine Kopie des Zahlungsbelegs, der die Tatsache der Bar- oder Barzahlung für die Dienstleistungen einer Bildungseinrichtung bestätigt.
- • Eine Kopie der Geburtsurkunde des Studenten, wenn der Steuerpflichtige die Kosten für die Ausbildung seines Kindes trägt.
- • Schriftlicher Antrag beim Finanzamt des Wohnorts auf Gewährung des Sozialsteuerabzugs für Bildung.
- • Ausgefüllte persönliche Einkommensteuererklärung (persönliches Einkommensteuerformular-3)
- • Kopie der Anordnung über die Bestellung der Vormundschaft (Vormundschaft), wenn der Steuerpflichtige die Kosten für die Erziehung seines Mündels trägt.
Anleitung
Schritt 1
Das Recht auf einen Sozialsteuerabzug für Bildung hat (gemäß Artikel 219 der Abgabenordnung der Russischen Föderation):
Steuerpflichtige, die in der Russischen Föderation ansässig sind und deren Einkünfte der persönlichen Einkommensteuer (im Folgenden PIT) mit einem Steuersatz von 13% unterliegen:
- Die Studierenden selbst, die die Studiengebühren aus eigenen Mitteln bezahlt haben, deren Eingang durch eine Einkommensbescheinigung (Einkommensteuer-2) bestätigt wird, egal in welcher Form (Tag, Abend oder Teilzeit) die Ausbildung findet statt.
- Eltern, die die Ausbildung ihrer Kinder bis zum vollendeten 24. Lebensjahr nur in der Vollzeit-(Vollzeit-)Form der Ausbildung bezahlen
- Vormunde und Treuhänder, die für die Ausbildung ihrer Mündel bezahlen, bis die Mündel das Alter von 24 Jahren erreichen
Der Steuerabzug ist in folgenden Beträgen vorgesehen:
Trägt der Steuerpflichtige die Kosten seiner eigenen Ausbildung, so erfolgt der Steuerabzug in Höhe der tatsächlich entstandenen Kosten, jedoch nicht mehr als 120.000 Rubel. (Wenn Sie z. B. 100.000 Rubel für Ihr Studium bezahlt haben, erhalten Sie von dem Betrag der gezahlten Einkommensteuer 13% von 100.000 Rubel, also 13.000 Rubel, zurück).
Trägt der Steuerpflichtige die Kosten für die Erziehung seines Kindes (Mündel) bis zum vollendeten 24. Lebensjahr, so erfolgt der Steuerabzug in Höhe der tatsächlich entstandenen Kosten, jedoch nicht über 50.000 Rubel. (Der Höchstbetrag der zurückerstatteten Steuern beträgt in diesem Fall 6.500 RUB.)
Schritt 2
Um einen Sozialsteuerabzug für die Ausbildung zu erhalten, sollten Sie einige wichtige Nuancen berücksichtigen, die Ihnen helfen, mögliche Fehler zu vermeiden.
Ein Ausbildungsvertrag mit einer Bildungseinrichtung kann sowohl vom Schüler selbst als auch von seinen Eltern (Erziehungsberechtigten) abgeschlossen werden. Besser ist es, wenn die Vereinbarung sofort zwischen der Bildungseinrichtung und denjenigen geschlossen wird, die später den Sozialsteuerabzug geltend machen.
Der Zahlungsbeleg muss auf den Namen der Person ausgestellt sein, die mit dem Sozialsteuerabzug rechnet. Bezahlt ein Elternteil die Studiengebühren, wird der Abzug nur demjenigen Elternteil gewährt, der die Studiengebühren für das Kind direkt bezahlt hat.
Bescheinigung über das Jahreseinkommen am Arbeitsplatz des Steuerpflichtigen in Form der Einkommensteuer-2. Hat ein Steuerpflichtiger mehrere Beschäftigungen, bei denen er im Rahmen eines Vertrages oder Teilzeit gemeldet ist, sind Bescheinigungen über alle Beschäftigungen erforderlich, bei denen der aufgelaufene Verdienst einkommensteuerpflichtig ist.
Schritt 3
1. Füllen Sie die gedruckten Deklarationsformulare manuell aus. Formulare können in Druckereien oder Buchhandlungen erworben werden. Finanzbeamte empfehlen, die Erklärung zuerst mit einem einfachen Bleistift auszufüllen. Erst nachdem der Inspektor die Erklärung geprüft hat, kann sie mit schwarzem oder blauem Stift ausgefüllt werden.
2. Laden Sie vorgefertigte Formulare in Microsoft Excel auf Ihren Computer herunter, füllen Sie sie aus und drucken Sie sie aus. Im Internet finden Sie Muster solcher Formulare im entsprechenden Format. Diese Methode setzt voraus, dass alle Berechnungen zur Erklärung von Ihnen manuell vorgenommen werden, da bei Papierformularen auch hier Fehler möglich sind.
3. Viele Dienste im Internet bieten das Ausfüllen eines Online-Formulars für die 3-NDFL-Erklärung an. Diese Methode beinhaltet jedoch keinen vollständigen Schutz Ihrer personenbezogenen Daten.
4. Laden Sie das Deklarationsprogramm und die Anweisungen zum Ausfüllen auf der Website des Föderalen Steuerdienstes der Russischen Föderation herunter. In diesem Fall müssen Sie keine Berechnungen durchführen, das Programm generiert die Ergebnisse selbst. Die so ausgefüllte Erklärung sollte auf einem magnetischen Datenträger (Diskette) gespeichert und auf Papier ausgedruckt werden. Diese Methode beschleunigt den Eingang Ihrer Erklärung beim Finanzamt erheblich. Und, was wichtig ist, eine auf einem magnetischen Datenträger akzeptierte Erklärung wird sofort in die Datenbank eingegeben, und eine akzeptierte auf Papier muss innerhalb von 5 Tagen in die Datenbank eingegeben werden.
