Der Buchhalter einer Organisation muss häufig eine Finanzanalyse erstellen, obwohl dies auch von einem normalen Spezialisten der Finanz- oder Wirtschaftsabteilung durchgeführt werden kann. Die Erstellung einer Finanzanalyse ermöglicht es der Unternehmensleitung, die Wirksamkeit des Managements zu beurteilen. Eine detaillierte Finanzanalyse wird beim Wechsel eines Finanz- oder Generaldirektors oder beim Kauf und Verkauf einer Organisation durchgeführt.
Es ist notwendig
Finanzielle Leistung der Organisation
Anleitung
Schritt 1
Große Unternehmen haben ganze Abteilungen, die sich mit Finanzanalysen befassen. Kleine Firmen laden einen Ökonomen einer Wirtschaftsprüfungsgesellschaft ein, um eine Analyse zu erstellen. Dieses Verfahren dauert normalerweise nicht länger als 2-3 Tage.
Schritt 2
Die Finanzanalyse erfordert Berichte in verschiedenen Formen, aber die Grundlage sind natürlich Buchhaltungsdaten. Die Bilanz des Unternehmens ermöglicht es Ihnen, die Angemessenheit der wirtschaftlichen Tätigkeit, die Effizienz der Kapitalplatzierung und die Struktur der Fremdkapitalquellen zu beurteilen.
Schritt 3
Zuerst müssen Sie die Struktur der Vermögenswerte und Schulden der Bilanz analysieren. Dabei werden die Aktivposten nach Liquiditätsgrad, kurz- und langfristigem Vermögen gruppiert. Die Haftung wird nach Dringlichkeitsgrad und Eintrittsquellen gruppiert. Kurz- und langfristige Vermögenswerte sind in den Abschnitten 1 und 2 der Bilanz aufgeführt, eigene Quellen in Abschnitt 4, Abschnitt 5 und 6 zeigen das aufgenommene Kapital.
Schritt 4
Die Haushaltsverschuldung des Unternehmens spiegelt sich in den Zeilen 625 und 626 der Bilanz wider. In Zeile 610 sehen Sie kurzfristige Kredite. Die Zeilen 621, 622 und 628 zeigen Schulden gegenüber Gläubigern. Die Zeilen 623 und 624 enthalten kurzfristige Verbindlichkeiten und 510 langfristige Verbindlichkeiten.
Schritt 5
Nun lohnt es sich, sich die Salden der hochliquiden Vermögenswerte anzusehen - Zeile 260, mittelliquide Vermögenswerte - Zeile 240, gering liquide Vermögenswerte - Zeile 210.
Verschiedene Vermögensgruppen werden in Geldform umgewandelt und können zur Schuldentilgung verwendet werden.
Schritt 6
Nachdem alle Elemente gruppiert wurden, müssen Sie die Dynamik der Änderungen des Umlaufvermögens von Vermögenswerten und Verbindlichkeiten ermitteln. Prüfen Sie anschließend, ob sich in den Bilanzabschnitten Änderungen ergeben haben, und ermitteln Sie die Gründe. Besonderes Augenmerk sollte auf das Betriebskapital gelegt werden: das Wachstum der Forderungen, der Lagerbestand, der Verkauf von Fertigprodukten.
Schritt 7
In den Formularen 2 und 3 der Bilanz werden die Cashflows des Unternehmens dargestellt. Um die Höhe der Einnahmen zu bestimmen, müssen die Daten aus derselben Zeile, jedoch zu Beginn der Periode, von den Daten am Ende der Periode in Zeile 10 im Formular 2 abgezogen werden.
Schritt 8
Da die Einnahmen aus der Verrechnung von Geldeingängen gebildet werden, ist es notwendig, den tatsächlichen Betrag auf den Konten zu berechnen. Diese Daten stammen aus der Bilanz des Formulars 4. Um die vollständigen finanziellen Umsätze zu sehen, müssen Sie Zeile 30 mit 50 und 90 zusammenfassen. Diese Daten sind regelmäßige Einnahmen.
Schritt 9
Die Saisonalität der Mittelzuflüsse lässt sich durch den Vergleich von Daten aus mehreren Quartalen erkennen. Um die Leistungsfähigkeit eines Unternehmens zu sehen, müssen Sie Daten zu Gruppen von Vermögenswerten, kombiniert nach dem Liquiditätsgrad, vergleichen.
