Jeder Bargeldumschlag im Unternehmen muss in Übereinstimmung mit allen Rechnungslegungsvorschriften erfasst und durch entsprechende Dokumente belegt werden. Das Verfahren zur Ausgabe von Bargeld gegen einen Bericht ist in den Anweisungen der Bank von Russland festgelegt, und die Höhe der ausgegebenen Beträge und der Personenkreis, an den sie ausgegeben werden können, werden für jede Gesellschaft spezifisch festgelegt und in der Reihenfolge festgelegt des Kopfes.
Anleitung
Schritt 1
Geld wird an Mitarbeiter der Organisation ausgegeben, um Waren oder Dienstleistungen in bar von Einzelpersonen oder von Unternehmen zu kaufen, die keine Rechnungen mit juristischen Personen über ein persönliches Konto abrechnen (z. B. aufgrund kleiner Beträge für die Ausstellung vollwertiger Rechnungen), sowie zur Verwendung für Reise- oder Bewirtungskosten.
Schritt 2
Die an den Mitarbeiter ausgegebene Geldmenge durch Buchung widerspiegeln: Belastung Konto 71 "Abrechnungen mit verantwortlichen Personen", Gutschrift Konto 50 "Kasse". Gleichzeitig erstellen Sie einen Zahlungsmittelabflussauftrag, der vom Hinweisgeber zu unterzeichnen ist.
Schritt 3
Innerhalb von 3 Tagen nach der Bargeldausgabe (oder ab dem Zeitpunkt der Rückkehr von einer Geschäftsreise) muss der Arbeitnehmer einen Vorabbericht im festgelegten Formular Nr. AO-1 einreichen und Belege (Kassenquittungen, Tickets usw.) dazu. Danach muss der Buchhalter die Einträge ausfüllen, in denen die Geldbeträge, die aus dem Guthaben des Kontos 71 ausgegeben wurden, den entsprechenden Konten belastet werden. Dies können Konten sein: 07, 08, 10-11, 15, 20, 23, 25, 26, 28-29, 41, 44-45, 50-52, 55, 70, 73, 76, 79, 91, 94, 97 oder 99. Die Wahl des geeigneten Kontos hängt davon ab, wofür das Geld ausgegeben wurde.
Schritt 4
Die Differenz zwischen ausgegebenem und ausgegebenem Betrag muss mit einer eingehenden Barbestellung mit Geldrückgabe an die Kasse oder einer Spesenbarbestellung ausgeglichen werden, falls der ausgegebene Betrag nicht ausreicht und der Mitarbeiter zusätzliches Eigenmittel ausgegeben hat.
Schritt 5
Wenn eine Situation eingetreten ist, in der das Geld nicht an die Organisation zurückgegeben wurde, muss eine Buchführung erstellt werden: Konto 71 Gutschrift, Konto 94 Lastschrift "Mangel und Verluste durch Beschädigung von Wertsachen". Dann wird das Geld von der Gutschrift von Konto 94 auf die Belastung von Konto 70 „Zahlungen mit Personal für Löhne“(sofern sie vom Gehalt des Hinweisgebers einbehalten werden können) oder 73 „Zahlungen mit Personal für andere Tätigkeiten“abgebucht " (falls sie nicht vom Gehalt des Hinweisgebers einbehalten werden können).
Schritt 6
Bargeldabhebungen müssen in der Journal-Bestellung Nr. 7 widergespiegelt werden, die 30 separate Bargeldabhebungen für den Bericht aufzeichnen soll. Wenn die Anzahl der Transaktionen pro Monat größer ist, dann ist es notwendig, die dafür vorgesehenen Beilagen auszufüllen.
